会计电算化 库存高效管理系统.ppt

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1、实验十三库存管理系统主讲人:陈立新www.themegallery.com实验目的掌握库存业务和月末结账的操作方法12熟悉库存管理系统的主要内容和操作流程实验内容1、入库业务处理2、出库业务处理3、其他业务处理4、库存帐簿查询5、月末结账入库业务出库业务其他业务库存管理系统日常业务处理———入库业务处理库存管理系统日常业务处理采购入库其他入库产成品入库当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，采购入库单在库存管理系统中填制，可以参照采购订单、采购到货单生成，也可以直接填制。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，采购入库单在采购管理系统中进行处

2、理。采购入库业务——采购入库单产成品入库业务产成品入库业务是针对工业企业来说的，商业企业没有此业务。产成品一般在入库时是无法确定产品的总成本和单位成本的，因此，在填制产成品入库单时，一般只有数量，没有单价和金额。——产成品入库单填制并审核产成品入库单产成品成本分配记账并生成凭证产成品入库业务处理流程库存业务（1）2008年6月10日，产成品仓库收到生产部加工的台式电脑20台，作产成品入库。（2）随后收到财务部提供的完工产品成本，其中台式电脑的总成本76000元，立即做成本分配记账生成凭证。业务类型：产成品入库销售出库材料出库其他出库———出库业务

3、处理库存管理系统日常业务处理销售出库业务如果没有启用销售管理系统，销售出库单需要手工增加。如果启用了销售管理系统，则在销售管理系统中填制的销售发票、发货单、销售调拨单、零售日报，经复核后均可以参照生成销售出库单。材料出库业务材料出库单是工业企业领用材料时所填制的出库单据，材料出库单也是进行日常业务处理和记账的主要原始单据之一。只有工业企业才有材料出库单，商业企业没有此单据。库存业务2008年6月15日，生产部向原材料仓库领用主板50个，用于生产笔记本电脑，记材料明细账，生成领料凭证。业务类型：材料出库库存调拨盘点组装和拆卸形态转换———其他业务处

4、理二、库存管理系统日常业务处理库存调拨业务是用来处理仓库之间存货的转库业务或部门之间的存货调拨业务。同一张调拨单上，如果转出部门和转入部门不同，表示部门之间的调拨业务；如果转出部门和转入部门相同，但转出仓库和转入仓库不同，表示仓库之间的转库业务。调拨业务填制并审核调拨单审核其他入库单审核其他出库单将调拨单进行记账调拨业务处理流程系统自动生成其他入库单和其他出库单注意调拨入库、盘盈入库、组装拆卸入库、形态转换入库业务可以自动生成相应的其他入库单和出库单，除此之外的其他入库单由用户填制。库存业务2008年6月18日，将原材料仓库的硬盘50盒调拨到配件

5、仓库。业务类型：其他业务-调拨业务注意转出仓库的计价方式是移动平均、先进先出、后进先出时，调拨单的单价可以为空，系统根据计价方式自动计算填入。在“库存商品”科目不分明细的情况下，库存调拨业务不会涉及到账务处理，因此，对库存调拨业务生成的其他出入库单暂不进行制单。企业存货品种多，由于种种原因从而造成存货账实不相符。为了保护企业流动资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查。确定企业各种存货的实际库存量，并与账面记录相核对，查明存货盘盈、盘亏和毁损的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审批。盘

6、点业务盘点业务按仓库按批次盘点业务处理流程填制并审核盘点单系统自动生成其他入库单和其他出库单审核其他入库单审核其他出库单调整其他入库单中的金额调整其他出库单中的金额将其他出入库单记账并生成凭证库存业务2008年6月25日，对原材料仓库的主板进行盘点，盘点后发现主板多出1个，经确认该主板的成本为600元/个。业务类型：其他业务-盘盈入库注意盘点单审核后，系统自动生成相应的其他入库单和其他出库单。所有盘盈的存货生成一张其他入库单，所有盘亏的存货生成一张其他出库单。盘点单弃审时，同时删除生成的其他出入库单；生成的其他出入库单如已审核，则相对应的盘点单不

7、可弃审。月末处理对账1．库存与存货对账2．库存账与货位账对账月末结账只有采购管理系统与销售管理系统结账以后，库存管理系统才可以结账