资产清查报告.doc

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1、资产清查报告一、资产清查基本情况(一)资产清查工作基准日本次资产清查工作基准日是2011年09月14(二)资产清查工作起止日期我公司于2011年09月14至2011年11月14日期间进行资产清查工作。(三)资产清查范围1、单位基本情况的清理单位基本情况清查主要是单位证件、组织机构代码、单位户数、性质、隶属关系、数量及结构的清查。财务都如实进行填报。2、帐务清理帐务清理主要涉及到单位各种银行账户、会计核算科目、各类库存现金、有价证券以及各项资金往来等基本帐务情况进行核对和清查。根据要求及时进行以前年度会计技术性差错帐务调整。达到帐帐相符、帐证相符，确保了单位帐务的

2、完整、准确和真实。3、财产清查财产清查是对单位各项资产进行清理、核对和查实。资产清查小组按照实物盘点同核实帐务相结合、清理资产同核查负债与净资产相结合的原则进行，主要涉及到固定资产、生物资产、流动资产、负债以及收入和支出方面。财务按照清查各阶段具体工作安排首先分部门进行固定资产查实登记；然后编号贴标签，固定资产、财务卡片录入；最后财务部门对各部门实地进行帐务清查。(一)单位资产清查工作具体实施情况为确保中心资产清查工作顺利进行，公司成立了由财务牵头、各部门派人参加和具体经办人员参加的资产清查小组。主要职责是根据单位有关制度、文件要求结合实际制定工作计划和实施方案

3、；开展资产清查；对在清查工作中发现的盘盈、盘亏和资金挂账等问题上报领导；完善单位内部财务、资产管理制度等工作。在清查过程中，财务部门积极做好资产清查动员、培训工作，多次组织学习相关文件，并结合实际制定资产清查的具体实施方案，以保证工作顺利进行；财务人员内部分工明确、落实到人，以保证资产清查工作按时完成；小组成员认真、负责，以保证资产清查结果真实可靠；严格坚持实事求是原则，如实反映资产管理情况。一、资产清查工作结果（一）会计报表及资产损益情况的清查，我公司汇总资产清查数为元，汇总负债清查数元，汇总净资产清查数为2000万元，2011年11月14日汇总收入清查数位元

4、（二）资产清查出的会计差错调整情况截止2011年11月14日，账面汇总资产总额为元，此次资产清查中发现会计差错影响汇总资产总额减少（增加）元，调整后汇总资产总额的资产清查基准数为元，具体情况为：1、2、3、（三）资产清查出的资产损益及资金挂账情况截止2011年11月14日，汇总资产总额的基准数为元，此次资产清查中共清查出汇总资产损失（收益）元，清查出的汇总总资产损失占汇总资产总额的基准数﹪，汇总资产损失（收益）主要包括流动资产损失（收益）元，固定资产损失（收益）元，生物资产损失（收益）元，无形资产损失（收益）元，其他流动资产损失（收益）元，具体情况为：（四）申报

5、处理的资产损益截止2011年11月14日，在此次资产清查中共申报处理汇总资产损失（收益）元，申报处理的汇总资产损失（收益）占汇总资产的基准数﹪，本次资产清查，申报汇总总资产损失（收益）元，其中流动资产损失（收益）元，固定资产损失（收益）元，其中流动资产损失（收益）元，固定资产损失（收益）元，生物资产损失（收益）元，无形资产损失（收益）元，其他流动资产损失（收益）元。一、资产清查中发现的资产和财务管理存在的问题及有关改进措施（一）发展模式浅析a)参照上市公司西部牧业可以发现我公司销售收入相对单一，应积极寻求新的收入及利润增长点，西部牧业外购生鲜奶销售收入19620

6、.12万元，毛利率9﹪，饲料销售2413.67万元，毛利率35﹪，牧草收割及机耕收入996.21万元，毛利率33﹪，我公司销售收入只有原奶，而且销售利润率偏低，西部牧业自产生鲜奶4011.1万元，毛利率35﹪，而我公司目前原奶销售平均毛利率只有18﹪左右。a)鉴于目前我公司营运资金预算管理不健全，投资与融资不匹配情况下，短期内可以选择托管牧场模式来增加收入：一方面降低投资经营风险，同时可以缓解资金压力；另一方面可以灵活掌握规模大小，利润也有所保障。b)有机蔬菜不能选择地摊式销售方式，这样不但损坏自己的品牌效应，同时价格也提升不上去，有机蔬菜和生鲜奶可以开1个专卖

7、店开拓市场，树立起属于自己的品牌效应，待市场需求量增加时相应的扩大种植及生产规模，盲目的生产而没有市场给公司造成很大的损失。c)西部牧业的饲料销售达2400万，毛利率33﹪，收益率是相当可观，内蒙古地区养殖业比较多，我公司有自己的饲料厂，又有自己的专业配方，也无需大规模投资，可以开拓一部分市场增加销售收入。（二）经营管理a)目前还处在粗放式管理阶段：一方面牧场目前缺少敢于承担的负责人，责任不明确；另一方面绩效考核制度尚不健全，清产核资中发现饲草料损耗率特别大，摆放杂乱无序无法盘点数量（苜蓿、全棉籽），饲草料满地皆是，没有对饲草料采取相应保管措施，如全棉籽包装袋大

8、多数已经破裂，任凭风吹雨