现金流量表分析.doc

《现金流量表分析.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、成都博瑞传播股份有限公司现金流量表分析报告•一：现金流量表水平分析⒈经营活动产生的现金流量变动分析经营活动现金流量表单位：万元项目20122011变动额变动率一、经营活动产生的现金流量　　　销售商品、提供劳务收到的现金134909135421-512-0.38%收取利息、手续费及佣金的现金486200286143.00%收到的税费返还1841255947.20%收到的其他与经营活动有关的现金2225190831716.61%经营活动现金流入小计1378031373294740.35%购买商品、接受劳务支付的现金5222952380-15

2、1-0.29%客户贷款及垫款净增加额4548036892858823.28%支付给职工以及为职工支付的现金2263718659397821.32%支付的各项税费1575415683710.45%支付的其他与经营活动有关的现金957010940-1370-12.52%经营活动现金流出小计145669976614800849.16%经营活动产生的现金流量净额-786639668-47534-119.83%经营活动现金变动情况由上图便可知，博瑞公司2012年销售商品、提供劳务收到的现金与2011年相比减少了512万元，减幅为0.38%，变化幅

3、度不大，基本持平，40.51%，主要系本期对外投资以及发放贷款等增加减少了营业收入所致。收取利息、手续费及佣金的现金和收到的税费返还虽然增长幅度较大但总量增加不大。此外收到的其他与经营活动有关的现金增加了317万元，增幅为16.61%。总体上经营活动现金流入增加了474万元，增幅为0.35%,变化不大。2012年购买商品、接受劳务支付的现金与2011年相比减少了151万元，减幅为0.29%，变化幅度较小，说明公司购买商品量有一定的减少。客户贷款及垫款净增加额和支付给职工以及为职工支付的现金增幅较大，分别增加了8588万和3978万元，增

4、幅分别为23.28%和21.32%，说明公司2012年贷款和职工工资都有较大幅度增加。而支付的其他与经营活动有关的现金则减少了1370万元，减幅为12.52%，说明公司业务量有一定的减少。总体而言经营活动现金流出48008万元，增幅为49.16%，表明公司2012年业务支出大幅增长，主要原因为租赁成本较上期增加39.42%，公司控股子公司四川博瑞麦迪亚置业有限公司已完成项目建设，租赁业务正式开展。同时广告业务成本较上期增加49.74%，公司控股子公司成都博瑞广告有限公司新收购成都泽宏嘉瑞广告有限公司，及公司控股子公司四川博瑞眼界户外传媒

5、有限公司新收购海南博瑞三乐传媒有限公司。公司2012年经营活动产生的现金流量净额比上年减少47534万元，减幅达到119.83%，减少幅度较大。主要原因为2012年，宏观经济形势复杂多变，新兴媒体保持活跃和增长的态势，传统媒体受新兴媒体的冲击日趋明显，因此公司的营运能力降低，营业收入减少，在业务支出的大幅增长的情况下经营活动产生的现金流量净额必然大幅减少。⒉投资活动产生的现金流量变动分析投资活动现金流量表单位：万元项目2012年2011年变动额变动率收回投资所收到的现金2584198-3940-93.85%取得投资收益所收到的现金732

6、317415130.91%处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额89344-255-74.13%收到的其他与投资活动有关的现金256358-102-28.49%投资活动现金流入小计13635216-3853-73.87%购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金1717026149-8979-34.34%投资所支付的现金14808407-6927-82.40%取得子公司及其他营业单位支付的现金净额1138247666616138.82%支付的其他与投资活动有关的现金8733676-2803-76.25%投资活动现金流

7、出小计3090542998-12093-28.12%投资活动产生的现金流量净额-29542-377828240-21.81%投资活动现金变动情况博瑞公司2012年收回投资所收到的现金与2011年相比减少了3940万元，减幅为93.85%,而其他投资现金流入项目变动较小，因此导致现金流入合计减少了3853万元，减幅为73.87%，表明企业2012年投资收益大幅降低。投资活动现金流出合计与2011年相比也减少了12093万元，减幅为28.12%,表明投资支出也相应降低。总体而言投资活动产生的现金流量净额减少了8240万元，减幅为21.81%

8、,投资收益的减少主要系本期联营企业北京手中乾坤信息技术股份有限公司已清算，确认投资损失576万元所致。⒊筹资活动产生现金流量分析筹资活动现金流量表单位：万元项目20122011变动额变动率吸收投资收到的现金