【精品】案例分析的公式汇总.doc

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1、案例分析的公式汇总1•拟建项目主厂房投资=工艺设备投资x（l+ZKi）2•拟建项H工程费与工程建设其他费=拟建项li主厂房投资x（l+ZKi）3•预备费=基本预备费+涨价预备费4•基木预备费=工程费与工程建设其他费*基木预备费率涨价预备费P=ZIt［（l+f）m（l+f）0.5（l+f）t—1］（其屮：It=静态投资f=上涨率）5•静态投资=工程费与工程建设其他费+基木预备费6•投资方向调节税==（静态投资+涨价预备费）*投资方向调节税率7•建设期贷款利息=工（年初累计借款+木年新增借款/2）*贷款利率8.固定资产总投资二建设投资+预备费+投资方

2、向调节税+贷款利息9•拟建项日总投资二固定资产投资+流动资产投资10.流动资金用扩大指标估算法估算：流动资金：拟建项忖固定资产投资*固定资产投资资金率11•实际利率=（1+名义利率/年计息次数）年计息次数12•用分项详细估算法估算流动资金流动资金=流动资产•流动负债其中：流动资产=应收（预付）帐款+现金+存货应收帐款=产成品=年经营成本/年周转次数现金==（年工资福利+年其他费）/年周转次数存货==外购原材料燃料动力+在产品+产成品流动负债=应付帐款=外购原材料燃料=外购原材料燃料动力费/年周转次数在产品=（年工资福利费+年其它制造费+年外购原材

3、料燃料费+年修理费）/年周转次数13•销售税金及附加=销售收入*销售税金及附加税率14•所得税：（销信收入■销售税金及附加■总成本）*所得税率15•年折I口费=（【司定资产原值■残值片折I口年限=（尚定资产总额■无形资产）（1■残值率）F使用年限（固定资产总额应包括利息）16.ISI定资产余值=年折I口费*（固定资产使用年限■营运期）+残值17•动态投资

4、叫收期=（累计折现净现金流量出现正值的年份・1）+（出现正值年份累计折现净现金流量绝对值/出现正值年份当年折现净现金流量）18.FIRR=il+（i2-il）x［FNPVl-r（FNPVl+

5、F

6、VPN2

7、）］19•总成木费用=经营成木+固定资产折I口费+维简费+摊销费+利息20•等额本金偿还：税后利润+折I口费+摊销费S该年应还本金未分配利润=全部税后利润（不计盈余公积金和应付利润）税后利润+折旧费+摊销费〉该年应还木金未分配利润=（该年应还木金+上年亏损）■折I口费■摊销费费盈余公积金=（税后利润•上年亏损）*10%税示利润=该年利润总额■（该年利润总额■上年度亏损）所得税率应付利润=税后利润-盈余公积金■未分配利润21•摊销费二无形资产/摊销年限22•年平均利润总额=工各年利润汕年年平均利税总额=年平均利润总额+工乞年销售税金知年2

8、3•投资利润（利税）率=年平均利润（利税）总额/项目总投资（包括白有资金）19•资本金利润率二年平均利润总额W项目资木金（包括全部自有资金）20•各年利润总额二年销伟收入■年总成木■年销伟税金及附加21•各年利税总额=年销售收入•年总成木费用22•产量盈亏平衡点==年固定成本一［产品单价（「销售税金及附加税率）■单位产品可变成本］2&单价盈亏平衡点=（固定成木+设计生产能力*可变成木）弓设计生产能力（1-销伟税金及附加税率）29.®大可能盈利额R二正常年份总收益•正常年份总成木=设计能力*单价（1■销伟及附加税率）■（固定成木+设计能力*单位可变

9、成木）30•保证利润最小产量=（利润+固定成木）/［产品单价（1■销售锐金及附加）■单位产品可变成木］31•每年按最大偿还能力偿还：还清贷款前，税后利润=未分配利润，应付利润=0,盈余公积金=0还清贷款的当年，未分配利润=该年尚需还款数■折I口费■摊销费应付利润：税后利润■未分配利润■盈余公积金还清贷款示，丿2付利润=税后利润■盈余公积金（未分配利润=0）32•盈余资金：资金来源■资金运用33•借款偿还期=（出现盈余年份•开始借款年份）+出现盈余年份应还款额/出现盈余年份可用于还款额34•资产负债率=负债总额/资产总额X100%35•流动比率=流

10、动资产总额/流动负债总额X100%36•资金来源与运用表：资金来源：贷款：建设期分年包括木息白有资金：包括建设期白有资金，投产期流动资金分年按达产比例分配回收流动资金：流动资金计最后一年资金运用：固定资产投资：建设期分年贷款本息流动资金投资：投产期分年按达产期比例分配盈余资金=资金来源•资金运用［流动资金达产比例分配计算:投产期第一年631.67*09=442.17达产70%投产期第二年631・67（0・9・0・7）=631・67*0・02=12633达产90%投产期第三年：631.67（1-09）=631.67*0.01=63.17达产100%

11、］37•资产负债表资产:流动资产总额二流动资产（背景材料）+累计盈余资金（资金來源与运用表）累计盈余资金：资金来源与运用表最后一年的累计