财务报销审批流程XXXX1208.ppt

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1、华胜连锁财务报销管理规定目录付款规定出差管理及报销规定员工借款管理规定费用报销审批程序配件采购付款程序礼品管理规定请求付款程序；请款标准；发票及费用报销填单要求；付款时间；其它注意事项；付款规定应付款项金额在5000元以上的付款，应提前3天通知财务；应付款项金额在5000元以下的付款，应提前1天通知财务；要求：按公司授权及审核流程申请付款，并提供已批准的合同；所有采购付款应提供供应商开具的发票和有仓管员和验货人签名的有效入库单及送货凭证；付款规定-请求付款程序员工报销时应在“华胜专修连锁管理系统中”填写“费用报销单”；配件采购付款填写“配件采购付款单”；差旅费报销应填写“费用报销单”和

2、“出差申请表”；按公司授权审核签字；前台业务支款填写“支付证明单”；付款规定-请款标准经办人发起申请部门负责人审核分店总经理审核/批片区总经理审核/批主管副总裁审批总裁审批总部总监审批会计、出纳付款付款规定-发票及费用报销填单要求举例说明费用报销单填写有实物形态的报销---填制行政采购入库单/入库单注意事项：1、单据填写应在系统中填列；摘要填写要简明扼要，费用的归类要准确，使审批人对付款事项清楚明了；2、经手人、证明人、部门经理审核、总经理审批人、会计审核、受款人签字齐全后方可支取款项，一般情况经手人与受款人应为同一人。3、审批回避规定：有权审批的总经理，不能审批自己及与自己有亲属关系

3、的人的支出及报销。分店总经理或其亲戚经办的支出，在总经理权限内的，由费用归属部门主管经理（股东优先）签名证明后报销。超权限的由区域运营总经理或总部总裁/副总裁审批；4、紧急情况下需要报销而有权限审批人又无法操作系统时，需电话或短信或QQ联系当事人同意后方可办理，并在事后五天内由审批人完成审批流程（由总裁或者副总裁审批的除外）；付款规定-发票及费用报销填单要求5、所有付款、报销均应提供合法的发票作为有效的报销凭据；6、油路费、差旅费的支出应注明目的地及事由；7、餐费的支出应注明事由及人数、姓名；付款规定-发票及费用报销填单要求付款规定-发票及费用报销填单要求合法有效的凭据：1、合法的发票

4、应套印有县（市）以上税务机关发票监制章，或财政机关票据监制章，或国家允许用票单位（如邮政、电讯、铁路、公路、航空等部门）自行确认式样的票据。2、维修用配件，辅料、精品等货品的采购需尽量提供正式的增值税专用发票；3、小额零星配件、辅料等货品的采购确实不能取得正式发票的，应提供加盖供货单位财务章的正式收据（金额小于500元）；4、费用报销、行政采购、维修用工具、所有设备、工程款项的支付等需提供正式发票（普通发票或增值税发票均可）；5、除小额零星采购外，收据均不能作为报销或付款的依据。6、原始发票应妥善保管及时报销，以避免遗失。原则上财务不受理丢失发票的报销业务。特殊情况如发生原始发票遗失，

5、被盗等情况，应取得原签发加盖公章的单位证明，并说明原始凭证的号码，签发日期、金额和内容，由经办单位负责人签字批准后，方能代作原始凭证履行报销程序。如确无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，应由当事人写出详细情况，出具相关证明，经本部门负责人、财务部经理和公司总经理签字批准后，代作原始发票报销。◇公司报销、付款时间为：每星期二、五全天，其他时间均不予报销；◇　除规定时间内允许报销外，其他时间一般不给予报销（特殊情况经批准除外）；◇　每月的最后一个工作日不受第一条规定的限制，工作时间均可到财务部报销；◇采用月结方式结算的供应商的货款应在月度13日-20日付款完毕；◇　报销凭证填写必须

6、规范，如填写不符合要求，财务部有权拒绝报销。出现以下情况之一,财务部将不予付款：在支付款项时没有取得发票；财务部所签出支票一律填写支票抬头，如不能确认收款人则不予付款；结帐时各部门的申请人未协同供应商或收款人一起办理结帐手续；◇　报销规定具体详见报销相关制度与规定。付款规定-付款时间固定资产必须要有使用部门提前报批的预算及保管部门签字确认的入库单据；所有实物形态资产的采购均应提供有行政或者库房管理员签字确认的入库单；为了保证零星配件及辅料采购的质量能及时联系供应商，应在发票的背后用签字笔或钢笔写上供应商、联系人及供应商电话后才给予付款；付款规定-其它注意事项■拟出差的人员应提交《出差计

7、划》，明确出差目的与工作事项，审核通过后填写《出差申请单》，明确出差交通工具以及时间，可预支出差的费用；■总部人员出差由部门负责人审核《出差申请单》，并提报至行政备案作为考勤依据方可预定车票，分店由总经理批准；■出差人员根据出差实况编制《出差报告》（公司统一安排会议不需提交），主要对其出差期间进行的工作和工作进展进行总结；■出差报告提交总经理/总监/总裁批准后，交分店或总部行政备案；■出差费用报销。出差管理及报销规定-出差申请流程■原则上一会一