固定资产管理办法20.doc

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1、北京华源热力管网有限公司企业标准固定资产管理办法北京华源热力管网有限公司目次前言11范围12规范性引用文件13术语、定义14职责15管理内容与方法46检查与考核9附录A(规范性附录)《固定资产购置审批单》11附录B(规范性附录)《固定资产验收入库单》12附录C(规范性附录)《固定资产出库领用表》13附录D(规范性附录)《固定资产盘点表》14附录E(规范性附录)《固定资产调拨单》15附录F(规范性附录)《固定资产报废审批表》16附录G(规范性附录)《固定资产折旧明细表》17附录H(规范性附录)《固定资产目录》18前言本标准

2、是根据北京华源热力管网有限公司（以下简称“华源热力”或“公司”）标准体系工作的需要而编制，是企业标准体系建立和实施的个性管理标准。目的是为了进一步规范公司固定资产的管理，提高固定资产使用效率，保障各项固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效益，从而规范并加快企业标准体系的完善，适应国家标准和国际先进标准的需要。本标准代替原《固定资产管理办法》、《固定资产管理流程》附录A、附录B、附录C、附录D、附录E为规范性附录本标准由华源热力财务部提出并归口管理固定资产管理办法1范围本标准规定了华源热力固定资产管理的相关职责、标准、管

3、理内容、方法，检查与考核。本标准适用于华源热力的固定资产管理工作。2规范性引用文件下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。中华人民共和国主席令第24号[1999]《中华人民共和国会计法》中华人民共和国财政部[2006]《企业会计准则》3术语、定义下列术语、定义和缩略语适用于本标准。3.1固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，单位价值2000元（含）以上，使用寿命超过一个会计年度的

4、有形资产。同时应满足下面两个条件：（一）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（二）该固定资产的成本能够可靠地计量。3.2资产管理部门是指负责公司固定资产实物管理的归口部门，具体包括综合办公室负责办公类固定资产的实物管理；生产技术部负责生产类固定资产的实物管理；安全科技环保部负责安全环保类固定资产的实物管理。3.3资产使用部门是指固定资产实际使用的部门。3.4资产采购部门是指负责固定资产采购的部门，具体包括综合办公室负责办公类固定资产的采购；计划部负责生产类、安全环保和基建类固定资产的采购。4职责4.1综合办公室4.

5、1.1本标准中办公类固定资产实物归口管理部门，负责办公用房屋建筑物、车辆、计算机等办公类固定资产的增加、减少、转移、修理等实物管理。4.1.2负责建立、维护办公类固定资产台账，中小修及大修。4.1.3负责固定资产标识的设计、印制（购买）及办公类固定资产的粘贴（安装）等管理工作。4.1.4负责编制公司年度办公类固定资产购置计划。4.1.5根据公司总经理办公会审批后的办公类固定资产购置计划会同财务部制定购置办公类固定资产资金计划。4.1.6根据公司办公类固定资产购置计划和资金计划，具体落实办公类固定资产的购置。4.1.7负责

6、组织公司办公类固定资产的盘点。4.2计划部4.2.1根据公司总经理办公会审批后的生产类、安全环保和基建类固定资产购置计划会同财务部制定购置生产类、安全环保类和基建类固定资产资金计划。4.2.2根据公司生产类、安全环保类和固定资产购置计划和资金计划，具体落实生产类、安全环保和基建类固定资产的购置。4.2.3派专人负责对公司生产类、安全环保和基建类固定资产领用之前的登记、验收、保管、调配、实物盘点、维修，负责报废固定资产的处置等工作。4.3财务部4.3.1本标准归口管理部门，负责本标准执行过程中的监督、检查、考核。4.3.2

7、负责编制公司购置固定资产费用预算和资金计划，审核购置固定资产资金计划的执行情况。4.3.3负责核算公司固定资产折旧和账务处理。4.4生产技术部4.4.1负责编制公司年度生产类固定资产购置计划。4.4.2负责机器设备及附属设备、生产现场办公类资产等固定资产的登记、增加、减少、转移、修理等实物管理。4.4.3负责建立、维护生产类固定资产台账，中小修及大修。4.4.4负责生产类固定资产标识的粘贴（安装）等管理工作。4.4.5负责公司生产设施的改建、扩建、小型基建的管理。4.4.6负责组织公司年度生产类固定资产的盘点。4.5工程

8、部。4.5.1负责公司在建工程的管理4.5.2负责在建项目完工之后的固定资产移交工作。4.5.3负责在建项目领用的工程物资的实物保管工作。4.6规划发展部4.6.1负责编制公司年度在建及新建项目的固定资产投资计划。4.7安全科技环保部4.7.1负责编制公司年度安全环保科技类固定资产购置计划。4.7.2负责安全环保用固