农村信用社内控制度建设研究.doc

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1、刘福全农村信用社风险管理部部长2014年12月03日农村信用社内控制度建设研究学员姓名学员编号单位名称部门/职务论文提交日期摘要作为我国金融体系的一个重要构成部分，H前农村信用社已经成为我国儿大主要合作金融组织形式Z—。农村信用社的存在有利于我国农村经济的发展，可以缓解农民的经济压力，促进农民的收入提高。可是现今我国很多地区的农村信用社因为管理体制不健全，权责不分明等原因出现了很多问题，致使农村信用社的内部控制制度建设缓慢，其发展速度跟不上其业务的拓展速度，长期保持这种情况，必然会对未来的农村信用社造成极大的

2、打击。虽然我国已经有部分学者对农村信用社进行了研究，但是对于其内部控制建设方而的研究并不多，有实际意义的研究也就更少了。只有保证了农村信用社内部控制的有效性和科学性，才能够更好地规避风险，使其健康的发展下去。本文针対农村信用社的内部控制建设进行了研究。首先介绍了内部控制的内涵以及重要意义；其次对我国农村信用社内部控制建设的现状进行了阐述；然后分析了农村信用社在内部控制建设方面存在的主要五个问题，并且针对所存在的问题提出了和应的解决对策，以期对农村信用社今后的发展提供参考。关键词：农村信用社，内控制度，风险，问

3、题，对策目录摘要1第1章绪论31.1研究背景与意义31.2研究目的与内容31.3研究方法4第2章内部控制概述52」内部控制的内涵52.2加强农村信用社内部控制的重要意义52.3农村信用社内部控制现状6第3章农村信用社内控制度建设中存在的问题83」缺乏系统有效的风险管理系统83.2不能正确理解内控制度的作用83.3内控制度执行力低83.4内部稽核不能充分发挥作用93.5贷款三查制度形式化103.5.1贷前调杏制度失效103.5.2贷屮审查不谨慎103.5.3不重视贷后检查10第4章加强农村信用社内控制度建设的对

4、策建议114」健全体系，权责分明114.2注重“人木控制”，做好防范124.3完善监督保障体制，加大责任追究力度134.3.1完善监督保障体制134.3.2加大责任追究力度134.4坚持创新精神144.4.1组织形式创新144.4.2管理制度创新144.4.3业务制度创新14第5章结论与展望165」主要结论165.2研究局限165.3后续研究的方向17参考文献18第1章绪论内部控制建设在现今的企业管理屮具有极其重要的地位，是决定企业管理水平的一个重要因素，内控制度是否完善，对金业预防风险起到关键作用。当然，农

5、村信用社的管理同企业管理一样，都需要良好的内部控制制度作为支撑。内控建设同制定制度、措施以及二者的执行、评价以及健全息息相关，这四个过程缺少一个过程都无法完善农村信用社的内控建设。作为一•种地方性的金融组织，农村信用社起到了促进农村经济发展的重要作用，很多农村的金融是靠信用社作为支撑的，农村信用社作为支农主力军的角色存在，其在农村的重要地位是其他的金融机构所无法替代的。1.1研究背景与意义我国社会主义市场经济体制改革的大局同其健康发展密切相关，农民的增收也受到农村信用社发展情况的影响。最近儿年，虽然在内部控制

6、建设方面，农村信用社的领导在有意的去转变陈旧观念创造条件，努力提升内控建设水平，加大风险管理力度，但是在内控建设方而依旧有很多问题并未解决。在内控制度的制定方而，因为领导体系、风控模型不够完善，很多农村信用社所采用的是传统的制度进行管理，不能够与时俱进，同自身实际情况相结合来制定新的制度。在制度的执行方面，更是缺少执行力，很多制度形同虚设，制度根本起不到监督引导作用。本文通过对农村信用社内控制度存在问题的研究，提出相应的解决措施，对今后农村信用社提升自身内部控制建设水平有着借鉴意义，还具有i定的指导作用。本文

7、的结论有助于农村信用社处理H前其在内部控制建设方面存在的问题，将我国农村信用社内部控制的水平提高，有效的规避在营业过程屮可能会遇到的风险，不断提高我国农村信用社的运营水平，从而有利于保护我国存款人的合法利益，并且促进农村金融体系的稳定，使我国的农业和农村经济得到更迅速的发展。1.2研究目的与内容本文将会凭借笔者本身在农村信用社工作的优势，积极调研农村信用社在内部控制建设方而存在的问题，将问题整理归纳，选取大部分农村信用社在内部控制方而都存在的典型问题进行分析，同吋针对问题提出对应的解决措施，不断完善我国农村信

8、用社内控制度，促进农村信用社的发展。在内部控制方面应该始终坚持现实性和前瞻性的原则,制定一个基于内部风险控制健全的规章制度，做到责权分明、运作有序、自我约束、灵活高效。内控制度的制定应该能够使农村信用社各个部门Z间相互监督，前台和后台相互约束，同时保证农村信用社各个部门、各级别之间的沟通是通畅，因为这样能够使领导层可以发现职员工作屮存在的问题并及吋进行纠正，最终能够实现规范的经营，降低经营屮存在的风