会计专业周资料.doc

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1、湖南城建职业技术学院《工程财务与会计》课程实训专业周任务书适应于造价2010级班刘翠英编一、实训内容：仿真会计核算流程二、实训目的：通过专业实训周教学环节，能掌握填制记帐凭证、登记会计帐簿、编制财务报告等会计核算的基本流程及技能。三、基本资料1、某公司2010年9月初会计资料（见附件1）2、某公司2010年9月主要经济业务（见附件2）四、成果内容和要求：1、根据给定的会计业务资料，请作会计分录（成果一）；2、根据分录登“T”型帐，并结出“T，，型帐余额（成果二）3、依据会计业务资料和会计分录编制会计记帐凭证（成果三）4、依据会计记帐凭证登记会

2、计帐簿。（成果四）5、编制2010年9月30日科目发生额及余额平衡表（成果五）6、依据成果三.成果四编制2010年9月主要会计报表：包括“资产负债表”、“损益表”（成果六）五、具体实训安排7、按2-4人为1个小组，以组为单位，在组长的统一安排下，分工协作地开展实训活动8、每个同学都必须严格按日常学习时间作息9、时间安排：星期1-星期2按小组完成成果一、二、三、四星期3-星期5按小组完成成果五、成果六经济业务附件21、9月10日与建设也位结算工程价款，收到承兑期限为3个月的不带息商业承兑汇栗一张,票面金额为50万元。2、9月10日公司将上述承兑

3、汇票到银行申请贴现，贴现率为10%o3、9月10口接到柑关通知确认应收大明公司帐款5000元已成为坏帐。4、9月12日现金收冋前年度确认的坏帐2000元。5、9月12日，总经理办报销：购买文印纸及耗材1000元、差旅费1500元、招待费500元，以现金支票支付。6、9月12日公司收到联营企业投入的设备一台，该设备在联营单位的帐面价值为40万元，己提折IH20万元，经评估确认的价值为30万元，设备己经交付使用。7、公司在财产清查中盘亏设备一台，其帐面原值为40000元，已提折旧30000元，盘亏设备均已按规定程序报经有关机构审核批准。8、公司的

4、一台起重机因使用年限己到报经批准报废。该机帐面原值为20万元，己提折山18万元，以银行存款支付清理费用5000元，取得残值收入现金10000元，淸理工作己经结束。9、9月12H,公司购置一项专利权，评估价为10000元，双方己办妥相关手续，以银行存款支付款项10、9月30日公司将一-项专利权出售，取得收入20000元，应交营业税5%,该无形资产原值为50000元，已摊销4000元。11、9月30日，收到固定资产出租租金5000元现金。（税金忽略不计）12、本月工资结算汇总表如下，9月30口按该表扣除代扣款项后通过银行发放实发金额。人员类别基本

5、工资奖金补贴其他工资应付合计代扣公积金代扣水电费代扣个税实发金额建安生产工人4300001000020000400005000004300030001000453000施工现场管理人员45000500050005000600004500100020054300机关管理人员2500035002200330034000250011005030350合计500000185002720048300594000500005100125053765013、按上述工资分配衣将应发工资分配给受益对象。14、购入水泥100T200元/T；购入钢材50T,300

6、0元/T。材料L1入库，价款以银行存款支付。15、施工工地领用水泥80T,领用钢材50Tc16、9月30日，向灾区捐款10万元。以银行存款转账支付。17、因未按规定计算和交纳税金，被处以罚款5000元，以银行存款支付。18、本月应由受益对象承担固定资产折旧总额52200元,具体分配如下:施工项目40000元，管理部门10000元，福利机构200元，出租固定资产本月应提折旧2000元。19、本月发生办理银行业务的各项手续费支出200元，银行从企业存款户中直接扣除。20、收到银行收款通知单，本月银行存款利息收入2000元。21、本月应发生如下其他

7、销借业务（公司为增值税小规模纳税人适应税率6%,销售收入均为不含税价）：销售大型屋而板收入50000元,；销售材料收入为100000元，。销借收入均已经通过银行收妥。22、结转英他销售业务的成本：大型屋面板实际成本为35000元；材料实际成本为80000元。23、计提其他销售业务应交税金。24、本月按进度与甲方办理工程结算500万元，己取得签字认可。25、本月按完工百分比法应确认施工项目工程收入500万元，施工项目工程成本350万元。26、按确认的收入计提本月应交纳的主营业务税金：营业税3%,城建税7%,教育费附加3%。27、月末釆用“账结法

8、”结转损益类帐户到''本年利润”科目，并编制利润表。28、根据利润表计算的利润总额结果计算应纳税所得额，按25%计提应纳所得税（假设应调整的主要事项为：罚款支出50