开发应用国税内审系统 创新探索内部监督手段.pdf

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1、信息化优秀成果开发应用国税内审系统创新探索内部监督手段◆国家税务总局督察内审司成果简介测试及试点运行，在充分验证了系主要功能在国税系统信息化发展的大背统的规范性、易用性、实用性、高内审系统包含办公管理、综合景下，国家税务总局督察内审司组效性、先进性、可靠性后，内审系管理、审计作业、审计评价、决策织开发了“国家税务总局内部审计统于2015年3月1日起正式在全支持、综合查询及预警6大功能模系统”（以下简称“内审系统”）。国国税系统推广使用。块，如图1所示。内审系统以搭建监管平台、完善流程制度、规范审计操作、实现联网分析监管为重点，按照全面推进、突出重点、问题导向、统筹兼顾、持续改进、强化监督的原则

2、，着力完善制度防线，根据财务工作的风险点，逐步建立起一整套内部审计信息化制度体系；优化流程防线，针对财政资金运行的特点和节点，通过流程的优化和管控，形成既相互协调、又相互制约的内审信息化工作机制。内审系统是基于国税系统金税三期内部网络的联网在线审计信息平台，集审计管理、审计作业、数据分析、决策支持于一体的综合应用系统，采用B/S体系结构，实行一级部署、分级使用模式，统一在国税总局建立审计平台、财务数据仓库、审计项目数据仓库，实现了数据一级集中、国税系统分级在线联网使用。经过2年多的开发、图1内审系统功能框架示意图44中国内部审计20171信息化优秀成果每个模块二级功能菜单如图2理、审计人才管理

3、、审计疑点管理、按照不同的角色授权，按照一级负所示。审计模板管理、法律法规管理、审责一级、向下兼容的原则，实现对计案例管理、审计方案管理、审计内审系统相关基础数据的管理和更（一）办公管理事项管理、违规记录管理、审计门新，实现基础数据的有序管理。审计人员可以使用待办事项、户管理、基础信息设置等，为审计已办事项、系统通知、回收流程等工作提供丰富的资源支撑。其中，（三）审计作业模块进行信息的发布和浏览，指定被审单位管理、审计人才管理、审审计作业是审计项目管理的主受众群体，实现内部审计信息系统计疑点管理、法律法规管理、审计要功能模块，分为日常管理和项目内的信息交换，使审计人员能够在案例管理由具有相应维

4、护权限的各管理两大板块。日常管理主要包括权限控制内及时了解审计信息，保级审计人员进行维护；审计模板管审计计划（年度计划、计划调整）、证信息的安全性。理、审计方案管理、审计事项管理、项目启动、我的项目、作业归档（项违规记录管理、基础信息设置、审目归档、档案管理）、后续审计等（二）综合管理计门户管理由税务总局统一维护。功能；项目管理主要包括审计准备综合管理主要包括被审单位管审计人员可以通过相应功能菜单，（审计分组、实施方案、被审计单图2内审系统功能模块（二级）结构图20171中国内部审计45信息化优秀成果位资料）、审计实施（方案执行、源系统数据的高级查询、处理（数入收缴管理系统、政府采购信息统审计

5、底稿、审计疑点、审计问题一据过滤、排序）、数值分析（数值计及计划管理系统、网上协议供货览、入报告问题）、审计终结（审统计、分类分析、分层分析）。管理系统、基建项目库等多个财务计报告）、审计文书、后续审计等。通过定制审计疑点和指标模软件的数据，统一解决了源头数据型，从审计人员授权访问的数据资分散、获取困难、分析加工使用效（四）审计评价源中，根据分析条件和数据源进行率不高的问题，使案头审计和审前审计人员经系统授权后，可以分析计算，筛选出疑点数据，生成准备工作变得更有意义。二是该系查看本部门及下属单位审计项目执疑点结果并应用于审计项目和日常统实现了法律依据的集约化管理，行进度及项目组工作状况，掌握一

6、核查。软件收集整理了常用的审计事项线审计工作动态，主要有项目浏览、480个、问题定性1602个、法律法审计报表两个模块。主要特点规2807部，定制财务审计、经济责任审计、基建、采购专项审计等（五）决策支持（一）审计流程规范化审计方案21个，将审计人员的经项目归档后，审计部门的领导加强审计项目自身的内部控制验吸收、固化到系统中，并不断补经系统授权，可以查看本级及下属首先要明晰审计的流程、环节和岗充、修订、完善，提高系统实用性、机构的审计成果，将项目台账的信位职责。在全面梳理内部审计有关便捷性和指引性。息在此统一展现，记录审计项目的规定基础上，严格将规范的内部审全貌，并对审计问题进行统计分析计工作

7、流程、环节、岗位职责嵌入（三）审计质量控制内生化和导出，为领导决策提供数据支持，审计系统，使制度和审计系统高度一是所有程序和操作过程全部主要有项目台账、审计问题统计分融合，每个审计项目的计划、准备、实施痕迹化管理，所有登录用户及析两个模块。实施、终结、整改各阶段的工作流操作都留有系统日志，尤其是审计程都通过系统固定下来，各阶段工底稿编制、一级复核、二级复核、（六）综合查询及预警作任务、工作程序、工