2019年商业局企业年度财务分析报告的工作总结.doc

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1、商业局企业年度财务分析报告的工作总结　　　　省商业厅：　　　　xxxx年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模，进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争。销售收入实现xx万元，比去年增加xx%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益。　　　　（一）主要经济指标完成情况。　　　　本年度商品销售收入为xx万元，比上年增加xx万元。其中，商品流通企业销售实现xx万元，比

2、上年增加xx%，商办工业产品销售xx万元，比上年减少xx%，其它企业营业收入实现xx万元，比上年增加xx%。全年毛利率达到xx%，比上年提高xx%。费用水平本年实际为xx%，比上年升高xx%。　　　　全年实现利润xx万元，比上年增长xx%。其中，商业企业利润xx万元，比上年增长xx%，商办工业利润xx万元，比上年下降xx%。销售利润率本年为xx%，比上年下降xx%。其中，商业企业为xx%，上升xx%。全部流动资金周转天数为xx天，比上年的xx天慢了xx天。其中，商业企业周转天数为xx天，比上年的xx天慢了xx天。

3、　　　　（二）主要财务情况分析。　　　　1、销售收入情况。　　　　通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高。如南一百货商店销售收入比去年增加xx万元；古都五交公司比上年增加xx万元。　　　　2、费用水平情况。　　　　全局商业的流通费用总额比上年增加xx万元，费用水平上升xx%。　　　　（1）运杂费增加xx万元。　　　　（2）保管费增加xx万元。　　　　（3）工资总额xx万元。　　　　（4）福利费增加xx万元。　　　　（5）房屋租赁费增加xx万元。　　　　（6）低值易耗品摊销

4、增加xx万元。　　　　从变化因素看，主要是由于政策因素影响：　　　　①调整了“三资”、“一金”比例，使费用绝对值增加了xx万元。　　　　②调整了房屋租赁价格，使费用增加了xx万元。　　　　③企业普调工资，使费用相对增加xx万元。扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为xx万元，比上年相对减少xx万元。费用水平为xx%，比上年下降xx%。　　　　3、资金运用情况。　　　　年末，全部资金占用额为xx万元，比上年增加xx%。其中：商业资金占用额xx万元，占全部流动资金的xx%，比上年下降xx%。结算资金占用额为xx万元，占

5、xx%，比上年上升了xx%。其中：应收货款和其他应收款比上年增加548．1万元。从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强“三角债”的清理工作。　　　　4、利润情况。　　　　企业利润比上年增加xx万元，主要因素是：　　　　（1）增加因素：　　　　①由于销售收入比上年增加xx万元，利润增加了xx万元。　　　　②由于毛利率比上年增加xx%，使利润增加xx万元。　　　　③由于其他各项收入比同期多收xx万元，使利润增加xx万元。　　　　④由于支出额比上年少支出xx万元，使利润增加xx万元。　　　　（2）减

6、少因素：　　　　①由于费用水平比上年提高xx%，使利润减少xx万元。　　　　②由于税率比上年上浮xx%，使利润少实现xx万元。　　　　③由于财产损失比上年多xx万元，使利润减少xx万元。以上两种因素相抵，本年度利润额多实现xx万元。　　　　（三）存在的问题和建议。　　　　资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。也可将奖金、工资

7、同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。