财务报表审计客户需提供资料清单.pdf

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1、财务报表审计客户需提供资料清单索引号或项目名称档案内容需要提供（“√B22.营业执照”）B33.税务登记证B44.公司章程及章程修正案B55.公司代码D33.主要产品的主要原材料和能源及成本构成D77.特殊行业许可证书D88.资质证书D1010.专利证书F11.资金管理办法F22.存货管理办法F33.固定资产管理办法F44.在建工程管理办法F55.合同管理办法F66.费用报销管理办法F77.会计稽核管理办法F88.会计电算化管理办法F99.会计档案管理办法F1010.授权控制制度F1111.募集资金管理制度F1212.员工福利及奖励制度G11.长期借款合同G22.无形资产转让协议G33.资

2、产出让或出售协议G44.资产置换协议G55.对外投资或股权转让协议G66.债务重组协议G77.融资租赁协议G88.重要销售合同G99.重要采购合同G1010.重大设施、设备经营租赁协议G1111.托管协议G1212.委托理财协议G1313.大额资金使用协议G1414.担保协议H22.国有土地使用证H33.土地出让合同或转让协议H44.房屋所有权证H55.无形资产权证H66.车辆行驶证7.发票或收据（重大资产购置，如大型设备、无形资产H7等）I55.所得税减免批准证明I66.税收资料J11.验资报告J22.年度审计报告J33.管理建议书1.客户管理层声明书(格式见表样）2.公司会计政策、会计

3、估计B.未审会计报表附注C.会计账簿（主要账簿需导出Excel电子版）财务报表审计客户需提供资料清单索引号或项目名称档案内容需要提供（“√D.会计凭证”）E.会计科目余额表（含电子版）4.税务清算报告(含地税和国税)5.主要往来单位通讯地址、联系方式（格式见表样）6.当期发生会计政策、会计估计变更和会计差错更正的情况说明、变更原因和依据、相关董事会、股东会或管理层的决议7.金融工具分类的董事会决议、金融工具持有意图和能力的说明8.投资性房地产分类的董事会决议ZA1货币资金1.银行存款对账单2.银行存款余额调节表3.货币资金询证函(审计人员办理，企业协助)4.银行贷款卡查询资料ZA5应收票据

4、7.应收票据票据备查登记簿8.应收票据原件ZA6应收账款10.应收账款账龄分析表ZA7预付账款12.预付账款账龄分析表13.账龄超过1年的重要预付账款未及时结算的原因说明ZA13其他应收款15.其他应收款账龄分析表应收款项17.应收款项期末减值测试计算表及依据ZA16存货18.存货按类别细分的明细表19.存货盘点计划和小结20.存货盘点明细和汇总表22.当期重大采购合同23.采购前五名往来单位情况表(单位名称、采购品种、采购数量及金额）（格式见表样）ZB2可供出售金融资产ZB4持有至到期投1.可供出售金融资产余额明细表资3.持有至到期投资余额明细表ZB9投资性房地产15.投资性房地产按类别

5、细分的明细表ZC1固定资产18.固定资产按类别细分的明细表19.固定资产盘点表、盘盈盘亏会计处理20.固定资产租赁合同（租入、租出）21.减少固定资产的授权文件22.保险合同及保险范围、数额的情况说明23.经营性租入固定资产的备查簿24.固定资产的抵押、担保情况25.本期在建工程完工转入固定资产的情况说明、工程竣工决算报告、验收交接单26.公司准备处置固定资产的情况说明(资产名称、账面价值、公允价值、预计处置费用、预计处置时间、准备采用的处置方式）27.暂时闲置固定资产的情况说明(闲置资产类别、账面原值、累计折旧、减值准备、账面价值、预计投入正常生产经营时间），若对暂时闲置固定资产未计提减

6、值准备，说明未计提原因ZC2累计折旧30.累计折旧按类别细分的明细表ZC4在建工程32.在建工程中利息资本化计算表33.重大建设项目的立项批文、预算总额和建设批准文件35.期末项目的实际完工进度财务报表审计客户需提供资料清单索引号或项目名称档案内容需要提供（“√”）36.在建工程项目的保险情况37.在建工程抵押、担保情况说明ZC6工程物资38.工程物资盘点表、盘盈盘亏处理39.工程物资当期重大采购合同40.固定资产清理发生和转销的授权文件、技术部门鉴ZC8固定资产清理定文件、挂账原因41.无形资产取得的协议、摊销期的确定依据、单项价值在100万元以上以评估值作为入账依据的说明评估机ZE1无

7、形资产构名称及评估方法ZG1长期待摊费用42.长期待摊费用相关的合同、协议及文件44.公司对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在减值迹象进行判断的情况说明45.公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产进行减值测试的计算过程和依据短期借款合同、担保合同、抵押（质押）清单、他项权FA1短期借款证，借款授权批准文件、贷款证短期借款利息费用计算表FA6应收票据应付票据备查登记簿