项目投资评估报告记录(2)

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1、项目投资评估报告记录(2)————————————————————————————————作者:————————————————————————————————日期:12项目投资评估报告(2)一、对项目总投资的评估1、项目总投资估算本项目总投资264.85万元,其中建设估算投资235.23万元。年平均销售收入99.3万元,年平均利润53.111万元,资本金财务内部收益率33%。本项目规划的建设规模为年加工玉米10万吨,生产玉米汁、淀粉、玉米酒、玉米油、玉米罐头等。为便于筹措资金和方便市场开发,本项目拟采取分期建设的方式进行。一期工程建设规模为年加工净玉米30万,年工作日270天

2、,每天16小时连续换班生产,相当于每年加工商品玉米32万吨。主要产品为玉米汁、淀粉、玉米酒、玉米油、玉米罐头等。项目总投资使用计划与资金筹措表(4)编号项目合计123451总投资264.85     1.1建设投资235.23200    1.2建设期利息 2.55.125   1.3流动资金   4810122资金筹措      2、建设投资(扣除建设利息)估算项目建设投资估算表(1)序号工程或费用名称估算价值比例(%)建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1固定资产费用150.0050.0010.005.00215.000.911.1工程费用150.0050.0010.00 

3、210.00 1.2固定资产其他费用   5.005.00 2无形资产   4.004.000.023其他资产费用   6.006.000.034预备费用    10.230.044.1基本预备费(3%)    6.75 4.2涨价预备费(1.5%)    3.48 125建设投资合计150.0050.0010.0015.00235.23 在该项目的建设投资涉及固定资产构建费、无形递延费用、预备费用。3、流动资金估算  该项目的流动资金涉及应收账款、应付账款、存货和现金,预计达产期后每年的流动资金相等。流动资金估算表(3)序号项目最低周转天数周转次数计算期3451流动资产  4

4、861.1应收账款2018 561.2存货3012 3 1.2.1原材料   1 1.2.2燃料     1.2.3在产品  42 1.2.4产成品     1.3现金1524   1.4预付账款2018   2流动负债2018 0 122.1应付账款     2.2预收帐款     3(1-2)流动资金  48104、建设期利息估算 该项目的建设期利息根据长期借款利率和预计长期借款估算。建设期利息估算表(2)序号项目建设期合计121借款(5%)   1.1建设期利息   1.1.1期初借款余额0  1.1.2当期借款100  1.1.3当期应计利息2.55.125 1.1.4

5、期末借款余额102.5105.125 1.2其他融资费用   2建设期利息合计2.55.1257.6255、资金筹措12项目总投资使用计划与资金筹措表(4)编号项目合计123451总投资264.85     1.1建设投资235.23200    1.2建设期利息 2.55.125   1.3流动资金   48102资金筹措      2.1项目资本金164.85     2.1.1用于建设投资164.85164.85    2.1.2用于流动资金      2.1.3用于建设期利息      2.2债务资金100     2.2.1用于建设投资70.3870.38    2.

6、2.2用于流动资金22     2.2.3用于建设期利息7.6252.55.125   一、财务效益评估121、主要财务指标经计算本项目正式投产后年均销售收入为99.3万元,上缴税金为206.83万元,其中上缴增值税29.79万元、所得税177.04万元。项目在财务上是可行的。2、静态分析(1)盈利能力分析财务内部收益率49%(税前),大于行业基准收益率10%资本金收益率33%,大于贷款利率5%财务净现值332.22万元(Ic=10%税前)投资回收期3.32年(含建设期2年税前)通过上述指标可以看出本项目有较好的盈利能力。(2)偿债能力分析本项目从第三年分四年还清贷款,投资回收

7、期为3.32年,由此可看出,项目有较强的偿债能力。(3)生存能力分析12项目所得税前累计净现金流量从营运期第一年,即第三年就开始为正值,所得税后累计净现金流量从第四年开始为正值,说明项目有足够的经营净现金流量,这是财务可持续性的基本条件。此外,项目各年累计盈余没有出现负值,说明项目生存能力很强。3、定量分析(1)盈亏平衡分析经计算玉米汁、玉米酒和玉米罐头的盈亏平衡产量分别为:6308、2628、7097,盈亏平衡点生产能力的利用率分别为79%、53%、79%,这说明项目投产后能够较快的达到盈

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