喜嘉旺财务费用审核审批制度

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1、喜嘉旺财务费用审核审批制度为加强财务管理，提高工作效率，明确审核审批职责与权限，根据公司有关规定和公司实际情况，特制定木制度。一、借款的审核审批1、因工作需要借款的审核、审批（1）因公借款，借款人须填制借款单，注明借款事由；（2）5000元以下（不含）借款由部门负责人审核一财务审核一总经理审批，借款金额超过5000元的，报董事长审批一凭签批后的借款单借款。（3）公司原则上不允许员工私人借款，如遇特殊原因以书面申请，并按以上流程审批，但借支金额不得超过本人月薪金。（4）外出培训或以公司名义的推介会、赞助等非正常支出借款

2、，事先向董事长请示，经部门负责人审核一财务审核一报董事长审批一凭签批后的借款单借款。（5）部门负责人应及时督促借款人还款报销。借款人回单位后必须•周内填制费用报销单经财务审核按公司相关制度报销流程审批后财务部结算，超过一个月，无特殊情况不报销的，从下月起扣发工资直至借款数相抵为止。前款不清后款不借。2、采购物资材料借款的审核、审批。采购物资前编制采购计划单，计划单由总经理审核。（1）经办人填写采购明细表、借款单一部门负责人核准一财务部门审核一总经理审批一（非业务性2万元以上，业务性5万元以上采购款）董事长审批。（2）

3、物资材料采购报销流程：经办人填写采购明细表并附有入库单、材料物资销售发票一财务处结算，做到及时结算，收支两清。特殊情况可屮请延缓结算。（3）水、电、电话费、房租、物业费等固定性费用，由综合管理部负责办理缴纳，部门负责人审核，总经理审批；二、各项费用支出的审核、审批1、差旅费的审核、审批：差旅费原则上实行一事一定制。（1）员工因公外出报销差旅费时，须填写差旅费报销单，按公司《公司岀差管理制度》执行；（2）营销人员报销差旅费时，根据营销人员相关制度执行；（3）公司部门负责人报差旅费必须由董事长审批；2、招待费的审核、审批

4、：（1）对外应酬的招待费用（含就餐费、礼品费、香烟费、茶叶费等），经办人必须事先请示，报销吋填报销单，按相关程序报销。（2）报销单由部门负责人审核一财务审核一总经理审批一（单笔费用超过500元以上的）董事长审批（并附菜单及相关明细单）；3、办公费用、小车费用的审核、审批：办公费用包括：办公用品费、单据印刷费等，办公用品、单据印刷由办公室根据办公用品申购单等统一购置办理,验收后报销。公务用小车费用包括路桥费、加油费、1000元以下的日常修理费、停车费等。(1)以上报销人填报销单f综合部门负责人审核f财务审核一总经理审批

5、；(2)一次性购置5000元以上的办公用品或单位价值2000元以上的办公用具、用品等由董事长审批；报销程序同上；4、工资、奖金的审核、审批:薪资分配方案根据公司薪酬制度执行。各部门薪资、奖金、补助等劳务报酬发放时，由各部门或财务部门按公司规定制作工资表一财务审核->部门负责人审核一总经理审批。5、项口投资方案及支出：项口投资、生产性固定资产购置(包括改良、改造工程)，公司成立项目小组，编制方案、预算方案，经审批后实行。市部门负责人审核一总经理审核一董事长审批；四、其他规定：1、部门负责人费用报销必须由董事长审批。2、

6、各项费用的票据必须真实，反映实际情况，否则一经查出，经办人、审核人、审批人对此产牛的损失，除作相应赔偿外，还视情节轻重给予相应的处分。财务部门若隐瞒不反映，一经查出，对经办人、部门负责人给予相应的处分；3、各项费用的票据必须有效，特殊情况下无法取得合法票据的,由部门负责人注明原因，同时注明收款方的联系方式，经总经理或董事长特批方可报销；4、前款规定以外其他未明确事项，需相关人员补充后报总经理或董事长审核后执行。各审批人可根据情况或管理工作需要，以书面形式授权其他负责人审批，授权时间、范围、被授权人必须明确；5、各审核

7、审批人对审核审批的结果负责；被授权审批人对授权期内的审批结果负责，授权人负相应管理责任；五、各部门、财务衔接：各部门和财务借支或结算必须按相关审批流程和制度执行，财务部如果未按规定执行借支和结算，处财务部负责人行政处罚并扣绩效工资，财务部门对要借支或结算的部门、个人因审批手续和流程不全的可拒绝办理。（如遇特殊情况，相关负责人未在公司不能马上签批，必须电话或短信征得同意后才可办理借支或结算，并于负责人回公司当日补签）。二0—四年九月十五日