商贸公司财务工作内容及流程

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时间:2020-01-12

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1、范文范例参考财务部会计岗位日常工作内容与流程一:对内工作内容及流程1、审核各部门、各店费用支出(1)内容:审核全公司的一切费用支出,目前公司费用基本归类为:办公费、手续费、工资、社保、邮寄费、福利费、培训费、广告费、业务招待费、装修费、维修费、税费、运费(长途运费及市内运费)、差旅费、车辆使用费(油耗、通停费、维修保养费)、通讯费(网费及电话费)、水电费(水费及电费)、租赁费(房租、物管及与租赁相关的费用)、其他,共计19类费用。(2)流程:费用产生时,当事人应取得与该笔支出相关的单据作为填写费用报销单的依据,严格按照费用报销单的格式准确、清晰、完整

2、的填写报销内容。财务审核签字后交付总经理审核签字,最后付款,大于1000元的的支出由公司账户转账,小于1000元的支出由出纳现金支付。各部门报销费用时务必分类报销,费用报销单务必注明发生时间、因何发生,若是因寄客户的货品而产生的快递费需在快递单上注明销售单号;所有的附件必须是合理合法的,必须有金额的体现,否则视为原始凭证无效,财务部可退回报销人员;报账时若无附件依据的,需由报销人自行向总经理申请,在经得总经理同意后财务部方可认同。仓库报销费用时,特别注意运费的报销,每笔收、退货运费后边必须备注该笔运费在ERP系统里的收、退货单号,保证货品已经收货入库

3、或是退货出库,严禁发生货品实际出、入库时间与ERP上出、入库时间差异超过5天的情况,遇到法定长假等特殊情况除外。各部门报销餐费、住宿费时除取得相应金额的发票外,还需附上支付凭证,即收款方打印出的消费清单、消费金额凭证。支出发生付款完成出纳付款取得凭据填写费用报销单财务审核签字李总审核签字刘总付款财务室审核付款内容付款完成财务入账完美Word格式整理版范文范例参考2、审核各部门、各店借款支出(1)内容:审核全公司的一切借款支出,经常出现的是水电费借款、差旅费借款、仓库的取货、加油借款以及其他少见特殊情况借款。(2)流程:因出差而借款时需提前填写借款单,

4、注明出差事由并附上出差计划表;出差返回公司后务必及时到财务部办理报账手续,根据实际出差情况填写差旅费报销单,按公司规定的补贴标准按实填写报销,报销金额经审核后多退少补,特别注意,报账期限滚动不能超过一个月时间,必须在借款之日起30日内报销该笔借款,若无特殊原因超时报账的财务部可视为报账无效,上笔借款未报账结清的不允许再次借款。借款发生付款完成出纳付款填写借款单财务审核签字李总审核签字刘总付款财务室审核付款内容付款完成财务入账3、审核员工内购及系统下账处理(1)内容:审核各店交上来的员工内购登记表是否按公司要求操作,有无虚假内购,是否按时按量交纳内购款

5、,内购信息是否填写完整。(2)流程:公司给予每个在职员工优惠折扣的内购福利,员工内购时务必按以下流程操作:各部门、店铺在财务处领取内购登记表,发生内购时,由内购员工按实填写相关商品信息,由部门最高领导审核签字确认内购属实,公司总代理产品统一安吊牌价4.5折内购,推广产品及非总代理的产品按吊牌价6折内购,特价产品按特价内购,每人每月不超过5件。月初例会时上交财务处,同时上交内购货品的吊牌、水唛给财务审核;公司所有员工内购商品,结款方式为现金结款,不得赊欠货款,不得挂账,未经财务审核通过款项缴清,货品不允许拿走,且不允许从成批以批发价内购。违反取消当事人

6、内购资格并按零售价补差;员工内部折扣是公司给予员工个人的公司福利,其他人无权享有,如发现有员工乱报内购、用自身内购权限销售给顾客、客户,一经发现,责令其补齐差价,并处以完美Word格式整理版范文范例参考500元罚款(罚款直接从工资里面扣除),情节严重,给公司造成损失的,可直接开除。财务部收到内购款审核无误后全额交由刘总统一存入公司指定账户并将存款单及时交到财务部会计处入账处理。内购发生财务填写收款单财务入账剪下吊牌水唛填写内购登记表督导审核签字财务审核签字收款ERP下账刘总存款交单李总签字4、各店装修摊销(1)内容:门店若产生装修,在装修完进场后,还

7、没有支付完所有的装修款时,可按预计总装修款先行摊销,摊销期限按房租合同到期日计算,后期支付装修费时再逐渐计入摊销费用与之冲减,差异在最后一期摊销中调整即可。(2)流程:装修发生按预计总装修款摊销支付装修款计入待摊费用装修完成按实际发生总装修款摊销最后一个摊销期调整差异5、审核工资(1)内容:审核人事部核算出的工资表,审核公式是否有误,数据加总是否有误,业绩是否与ERP一致等。(2)流程:完美Word格式整理版范文范例参考审核人事部提交工资表填写费用报销单进入付款流程审核完后返回人事部人事部再次复核提交李总审核部门内各自确认审核完后返回人事部人事部再次

8、复核6、审核批发预收款(1)内容:审核批发部门订货会时收到的客户预付款,做单独的登记,不计入批发当月业绩,根

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