财务管理制度及业务办理流程文库

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1、财务管理制度及业务办理流程第一章、总则：一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。二、公司财务部门的职能是：1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强资金管理及会计核算，反映、分析财务计划的执行情况，及时准确的反映公司的财务状况，经营成果和现金流量，检查监督财务纪律。3、积极为经营管理服务，促进公司取得最大的经济效益。4、厉行节约，合理使用资金。5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。6、对有关机构及财政、

2、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。7、完成公司交给的其它工作。三、公司财务由会计和出纳等工作人员组成。四、公司各部门和员工办理财会事务，必须遵守本规定。第二章、制度细则：•财务工作岗位职责•财务管理工作•会计档案管理•个人借款管理•日常费用审批及报销流程•费用报销的相关标准•采购流程及采购付款流程•销售流程及销售收款流程•成本核算的管理•固定资产的管理一、出纳的主要工作职责：1、认真登记银行日记账和现金H记账。做到H清月结，做到账实相符。2、严格审核现金收付凭证，负责本公司与合作公司之

3、间各种款项的原始票据的传递工作。3、积极配合银行做好对账、报账工作。4、配合会计做好各种账务处理。5、根据审批过的付款申请单，及时保证付款的办理。并将相关付款凭证及吋转到会计处，以便及时入账。6、在收款后，根据公司的要求，填写资金H报表后将收款原始单据转到公司会计处，以便及时入账，银行汇款产生的手续费回单转到会计，收取现金的，将现金收据的记账联转交会计入账冲减应收账款。7、完成公司领导交办的其它工作。二、会计的主要工作职责：1、严格执行《会计法》，遵守财经纪律、财政法规和财务规章制2、编制木单位财务报告、定期分析财务

4、收支情况。3、拟定单位财务管理制度，并监督执行。4、建立健全财务帐薄，以公司为单位，建立财务制度。5、费用收支严格执行财务制度原则，了解资金使用情况，发现异常情况及时反馈。6、严格审核各种收支凭证，一切开支都必须由经办人说明使用情况，经局领导批准后方可报销。7、负责财务数据的收集、整理、汇总、编报，按时编制各类报表，做到手续完备，数字准确账目真实。8、负责本单位会计凭证、会计帐薄、会计报表的立卷归档及管理。9、负责公司发票的开据和及时发送。10、完成领导交办的其他齐项工作任务。三、财务工作管理：1、会计凭证、会计账簿

5、、会计报表和其它会计数据必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。2、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并将审核的原始凭证编制记账凭证。3、财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。4、财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。会计报表每月由会计编制并上报一次。5、财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更止、补充。6、财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符吋，应及吋向总经理报告，并请求查明原因，作

6、出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计，根据我们公司的实际情况，以财务部自查为主。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管的工作。四、会计档案管理：1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件等其它有保存价值的数据，均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由公司财务部负责保管，并分类填制目录。4、会计档案不得携带外出，凡

7、查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。五、借款管理部分：1、适用范围：1.1、需耍出差到外地的员工1.2、需要集屮办公用品，零星采购的其它物资1・3、其它需要的临时性借款二、操作流程：1・1、所有的个人借款都必须有当事人提出中请，并详细说明借款是由，到公司财务审核有无未归还借款并签署意见，然后上报公司总经理审批。1・2、当事人凭获的批准后的正式借款单，到财务出纳处领取借款，出纳在借款单据上“现金付讫”卬章，并交给会计做财务凭证入账！1.3.还款时，将借款归还到出纳处，出纳向还款人开收据，出纳将收据记账联加盖“现金

8、收讫”章后交到会计处，会计据此做记账凭证，冲减借款人的借款!1.4、借款当事人办完相关业务后，应及吋归还或者按公司费用报销的相关规定进行报销，以便及时冲减个人借款，仍冇未归还借款的当事人严禁再行借款，其个人借款在报请公司总经理同意后，从其本人工资中予以扣除，工资不足于归述借款的，在以后月份的工资中予以扣除抵账，直至将个人借款归还完毕。三、要求：