公司日常费用报销管理制度汇编

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1、.公司日常费用管理及报销制度（草案）第一章总则第一条为加强公司内部管理，进一步规范公司本部及分公司日常费用报销流程,合理控制费用支出，根据《公司法》、《会计法》、《会计基础工作规范》等法律法规，参照集团公司（下称集团公司）财务管理制度，结合公司实际，特制定本制度。第二条根据公司实际情况，将日常费用报销分为非生产性日常费用（包括差旅费、办公费、业务招待费、市内交通费、车辆使用费、通讯费、培训费、会议费、其他费用等）和生产性日常费用（包括日常维护费、零星劳务等）。第三条本制度适用公司本部及各分公司。第二章日常费用报销及流程第四条原始凭证有效性的

2、规定1、报销人应取得真实合法的原始凭证（1）印章：税务局监制章+开票单位发票专用章，如少其中一个印章发票无效。（2）财政机关批准并统一监制的行政事业性收据或缴款书。（3）邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单。2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。3、发票抬头：必须填写购买方全称及纳税人识别号，不得用简称或有错别字，如果是增值税专用发票，需提供给开票公司的完整开票信息。..4、发票版面：不允许有任何涂改痕迹，包括金额、购货方名称以及其他项目，即使对方手工涂改

3、后再加盖发票专用章也无效。5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了与销货方名称和税号一致的发票专用章。同时，注意专用发票抵扣联不能折叠，不能有痕迹，避免影响发票认证。6、取得发票时，注意所开具内容必须与发生的经济行为及相关附件信息一致。7、电子发票不得重复报账，财务部应对电子发票建立备查台账。8、发电厂的费用发票原则上必须取得增值税专用发票，公司本部及其他分公司的费用索取普通发票即可。第五条费用报销单填写及票据粘贴要求1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改。2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突

4、出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）。各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致。3、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列。4、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额。5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写。6、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致；报销单据不得涂改，票据金额小于报销金额的不予报销。7、报销时经办人和证明人（若有）须在发票背面签名，有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认。第六条单据类型..1、员工借款填写借款单，无需附

5、件。2、差旅费报销，填写《差旅费报销单》后附住宿费、过路费等发票。3、除上述1、2条外的其他业务报销，现金支付的使用《支付证明单》，银行支付的使用《请款单》，并按要求后附发票等原始凭据。第七条费用报销审批流程1、公司本部费用支付审批经办人（填写“支付证明单、请款单”并黏贴合法完整票据）→部门负责人→部门分管领导（若有明确部门分管领导）→财务负责人审批→总经理审批→董事长审批→财务部办理。2、分公司（不含）日常生产、经营费用资金支付审批经办人（填写“支付证明单、请款单”并黏贴合法完整票据）→部门负责人→部门分管领导→财务负责人审批→分公司总经

6、理审批→财务部办理。3、公司与集团、公司与分公司之间的内部资金划转流程：财务部经办→财务负责人审核→财务部办理。4、站日常生产、经营费用资金支付审批经办人（填写“支付证明单、请款单”并黏贴合法完整票据）→部门负责人→部门分管领导→上堡水电站财务负责人→上堡水电站总经理。5、领导层的开支报销须履行互签手续：总经理、董事长的开支互签；副总经理的开支，由总经理批准；设专职书记的分公司，分公司总经理的开支报销须经专职书记审批；未设专职书记的分公司，分公司总经理的开支报销须经副经理、副书记等相当级别的副职审批。领导的司机不得作为经手人报销相关费用（汽

7、车费用除外）。..6、备用金借款的审批（1）备用金是为保证公司公务需要而设的，因私不能借备用金。员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经批准后到财务部领取现金；在原有借款未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。（2）借款审批程序：借款人申请→部门负责人→部门分管领导→财务负责人→总经理（分公司为分公司总经理）审批→财务部办理。（3）员工完结事务后，在报销时扣回借款并交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在发放工资时扣回。员工报账归还跨月借款时要求财务部出具还款收据，以免重复入账。（4）每年12月25日前，原则上所

8、有备用金借款都必须结清归还。第八条重大事项审批权限一般专项工程项目（包括大修、技改、专项工程等）、重大专项工程项目的上报、实施严格按照集团公司相关规定执行。涉及使用国家专项资金的