企业质量风险管理实施指导手册

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1、企业内部全面风险管理实施指导手册（试行本）二O一O年二月二十二日——第1页————共36页——目录引言……………………………………………………………………………第一章全面风险管理概述…………………………………………………1.1全面风险管理的定义……………………………………………………1.2全面风险管理的特征……………………………………………………1.3全面风险管理的意义……………………………………………………1.4全面风险管理的流程……………………………………………………第二章风险识别模型………………………………………………………2.1

2、风险识别模型……………………………………………………………2.2风险识别清单……………………………………………………………第三章风险评价模型………………………………………………………3.1风险定性评价模型…………………………………………………………3.2风险定量评价模型…………………………………………………………第四章风险评价报告…………………………………………………………第五章风险管理措施…………………………………………………………第六章风险管理案例…………………………………………………………——第2页————共36页——第一章全面风

3、险管理概述1.1全面风险管理的定义企业的活动都包含着一定程度的风险，而风险往往同机遇并存，没有风险就没有机遇和成功。因此，并非所有的风险都对企业有害，都应当被消除。但每个风险都要被辨别出来，并结合企业实际确定风险承受度。本手册所称全面风险管理，是指企业围绕总体经营目标，由企业的董事会、管理层和员工共同参与，以风险识别模型为基础，辨识可能对企业造成潜在影响的事项、设计企业风险管理的基本流程，培养良好的风险管理文化、建立健全全面的风险管理体系。具体包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统等部分。

4、1.2全面风险管理的特征1、战略性。风险管理更重要的应用于企业战略管理层面，站在战略层面整合和管理企业风险是全面风险管理的价值所在。2、全员化。企业全面风险管理时一个由企业董事会、管理层和所有员工参与的，旨在把风险控制在风险容量以内，增进企业价值的过程。在这个过程中，只有将风险意识转化为全体员工的共同认识和自觉行动，才能确保风险管理目标的实现。3、专业性。要求企业内部必须实施专业化的风险管理。4、二重性。全面风险管理既要管理纯粹的风险，也要管理机会风险。当风险损失可能发生可能不发生时，设法降低风险发生的可能；当风险损失不能避免时，见谅减

5、少损失至最小化；当风险预示着机会时，化风险为增进企业价值的机会。5、系统性。全面风险管理必须拥有一套系统的、规划的方法，来确保所有的风险都得到识别，资源能够被有效地利用于紧迫风险的管理。1.3全面风险管理的意义（1）从企业战略出发，统一风险度量，建立风险预警机制和应对策略。（2）明确风险管理职责，将风险管理责任落实到企业的各个层面。（3）形成风险管理信息收集、分析、报告系统，为有效监控风险和应对风险提供依据。（4）避免企业重大损失，支持企业战略目标的实现。（5）使外部投资人、监管者了解企业风险。（6）行成自我运行、自我完善的风险管理机制

6、。1.4全面风险管理的流程全面风险管理的流程可分为四个阶段，即风险识别——风险评价——风险控制/化解——风险回顾。流程的工作内容和相关文档如下图所示：——第3页————共36页——工作内容相关文档第一阶段阅读并学习分析自身辨识风险《风险识别报告》风险清单相关因素风险识别第二阶段定性/定量评价定性/定量评价结果风险评价表发掘出企业面提出可能的解《风险评价报告》临的风险决措施建议第三阶段风险控制/评估解决措施的确定风险解决《风险解决方案》化解风险控制效果方案实施风险解决方案第四阶段风险回顾总结、评估风《风险管理工作总结》险管理工作存档——第

7、4页————共36页——表1-1工作内容和相关文档说明工作内容说明相关文档通过阅读风险清单，熟悉各类风险的定性描述和指标体系，准确理解第一阶段和掌握各类风险的特征。在上述工作基础上，结合自身情况和外部环《风险识别报告》风险识别境，从战略、市场、运营、法律、财务五个方面逐一辨识自身可能存在的风险。《风险评价报告》企业以风险定性评价模型和风险定量评价模型为基础，对第一阶段识附件：第二阶段别出的风险进行评价。在此基础上，针对重大风险，紧密结合企业自定性评价结果表风险评价身风险管理现状、风险偏好、风险控制目标，提出可能的风险解决措定量评价结果表

8、施建议。第三阶段为确保风险控制/化解工作的顺利开展，企业对第二阶段提出的《风险解决方案》风险控制/化解解决方案进行评估，找到最佳方案付诸实施。在本阶段，企业对风险管理工作进行总结、评估，形成《风险第四阶段管