Excel在会计和财务管理中的应用01

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1、第1章现金日记账现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况的。本章通过两种不同的角度来设计现金日记账：一种是简易现金日记账，通过表对象和数据透视表来完成现金日记账所需要的所有功能，这种方法能够给设计者获得财务设计的基本思路；另外一种方法是使用函数和公式的方法来完成现金日记账功能。实验1-1简易现金日记账源文件：sample/mydata正文源文件/现金日记账.xlsm多媒体文件：Video/实验1-1简易现金日记账.avi实验原理现金日记账是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情况。总体来说，现金日记账的结构非常简单，

2、它登记的要求就是按照收入和支付的先后顺序登记即可，不涉及到会计科目等问题。使用Excel2007来实现现金日记账的功能主要是通过表对象和数据透视分析来完成的。使用表对象能够自动扩展行数，当我们添加记录的时候，行数能够自动增加，从而自动将新增记录添加到现金日记账中。Excel表对象是今后用户进行复杂的财务系统管理的基础。如果把一个Excel文件看做是一个数据库，那么不同的表对象就相当于这个数据库中一张张的数据表。这些数据表就构建了会计电算化的数据来源。现金日记账本身不需要进行复杂的分析，使用Excel数据透视表功能就足够了。数据透视表

3、是Excel中最复杂和最有效的数据分析工具。它的分析过程快速、简单。使用数据透视表也是进行财务系统设计时常用的一项功能。Excel在会计和财务管理中的应用实验目的与要求（一）实验目的使用表对象来归纳现金日记账的记录，了解财务系统设计的基本思路。通过数据透视表对数据按月进行统计分析、计算余额。（二）实验要求实验者了解Excel2007的基本操作，能够制作简单的数据透视表。实验内容及数据来源盛方公司在2010年1月1日后发生了如下和现金有关的业务：（1）2010年1月1日从上年结转过来的现金余额为3300元。（2）2010年1月3日付销

4、售部门电话费72元。（3）2010年1月6日暂付章深差旅费3000元。（4）2010年1月14日提取现金120000元。（5）2010年1月15日支付工资120000元。（6）2010年1月20日提取现金15000元。（7）2010年1月22日支付劳保费用15000元。（8）2010年2月1日销售部门出售包装废品1600元。（9）2010年2月2日付差旅费1500元。通过直接输入的方法和记录单的方法将上述内容输入到工作表中。要求为工作表中各个字段设置数据有效性，具体要求是：（1）所有的日期按照“2001-3-14”的方法列出。（2）

5、借方、贷方和余额数据必须保留两位小数，并定义为“会计专用”格式。如果用户已经完成基本的数据输入，要求对输入完成的数据通过数据透视表进行分析。使用数据透视表进行分析要达到下述目的：（1）能够通过数据透视表得出实时的余额。（2）能够通过数据透视表得到分月的余额。实验操作指导1．设计现金日记账界面为了便于将形成的数据作为数据库中的数据表管理，需要使用到Excel2007中的表功能，2第1章现金日记账具体操作方法如下。打开Excel2007，将工作簿保存为“现金日记账.xlsm”，将Sheet1重命名为“简易现金日记账”。选中A1单元格，在

6、A1～F1单元格区域内依次输入日期、编号、摘要、借方、贷方、余额字段名。按住键盘上的Ctrl键的同时，选中D、E、F列，调整三列中任意一列的宽度，使得D、E、F列的宽度相等。选中A1:F1区域，选择“开始”选项卡，执行“对齐方式”组中的“居中”命令，使选中区域的文字以居中对齐方式排列。设计完成后的表格如图1.1所示。图1.1标题行2．定义日记账字段的数据类型选中A列右击，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”，打开“设置单元格格式”对话框，单击“数字”标签。在“分类”中选择“日期”，选择“类型”为“2001-3-14”，如图1.2

7、所示，单击“确定”按钮，完成A列数据类型的确定。图1.2设置A列数据格式按住键盘上的Ctrl键的同时选中C列右击，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”，从打开的“设置单元格格式”对话框中，单击“数字”标签。在“分类”中选择类型为“文本”，完成对C列数据类型的设定。3Excel在会计和财务管理中的应用按住键盘上的Ctrl键的同时选中D列、E列和F列右击，在弹出的快捷菜单中选择“设置单元格格式”，从打开的“设置单元格格式”对话框中，单击“数字”标签。在“分类”中选择类型为“会计专用”，小数位数设置为2，货币符号设置为无，完成对D列、

8、E列和F列数据类型的设定。3．设置数据有效性为了减少输入上的错误，可以为数据添加数据有效性，具体操作如下所示：选中A列，单击“数据”选项卡，执行“数据工具”组内的“数据有效性”命令，打开如图1.3所示的“数据有效性”对话框，单击“设置