基建财务票据管理制度

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1、基建财务票据管理制度为进一步加强财务管理工作，正确的使用和合理的调度资金，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》，中国人民银行1998年9月23日发布的《现金管理暂行条例实施细则》以及《中华人民共和国发票管理办法》等规定，结合基建财务的实际情况，特制定本制度。一、支票1、支票是出票人签发的委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。2支票上的金额可以由出票人授权补记，未补记前的支票不得使用，支票上未记载收款人名称的，经出票人授权，可以补记。，领用转帐支票时，应按以下规定办理签字手续。（

2、1）领用转帐支票的经办人，应按“银行转帐支票领用单”上要求填写的各项内容，逐项认真填写清楚，（例如：付款内容说明栏必须填写清楚购买物品的品名、数量、单价等），经单位主管领导签章后，经办人方可到财务部门办理转帐支票领用手续。（刀财务部门的主管会计，要对“银行转帐支票领用单”进行审核，看其开支项目是否有资金来源，所支出经济业务内容有无资金使用申请安排的计划，是否符合勤俭节约的精神，审核无误后签章以示负责，交于出纳人员签发领取转帐支亜4出纳人员必须按规定签发转帐支票：(1)、复核“银行转帐支票领舟单”内容填写是否齐全，经济业务是否符合使用转帐支票的规定要求和

3、财经制度、政策。(2)、支票的持票人应当自出票日起10口内提示付款。转帐支票只能用于转账，不得支取现金，支票上的金额可以由岀票人授权补记，未补记前的支票不得使用。出纳人员应建立转帐支票登记薄，领取转帐支票时,经办人须在登记薄上签名或盖章。(3)、“银行转帐支票领用单”，财务部门要妥善保存，待领用支票报销后，连同发票一并附在已用转帐支票存根后面，作为计帐凭证的原始凭证保存。丄领用转帐支票的经办人，必须按规定的用途，在限额内使用转帐支票。遇有情况需要改变用途或超过规定限额时，要必须得到财务部门的同意并及时按规定补办手续。对违反转帐支票使用规定，造成经济损失

4、的，责任自负，罚金不准报销。6领用转帐支票一次最多不得超过三张，用完后要及时向财务部门报销，对不按时报销上次领用的转帐支票的经办人，财务部门不再向其签发新的转帐支票。对已经发生的付款业务的转账支票长期无故不报销，财务部门应根据银行对账单发生数额从责任者本人工资中逐月扣还，直至扣清为止。7.领用转账支票的经办人，不准将转账支票转让给其他单位和个人使用，不准向外单位出租、出借银行支票和账户，不准将转账支票留作销售单位自行签发。转账支票不准所领非所用，否则应追究经济责任。&转账支票领用人必须妥善保管票据，严防丢失。发生意外时，要及时与财务部门和开户银行联系挂

5、失，因丢失而造成的经济损失，应由领用转账支票的经办人个人负责。9.经济业务发生过程中作废了的转账支票，应及时交给财务部门进行销号处理，领用转账支票的经办人不得自行销毁。财务人员销号后，应妥当保管、装册留存。10.“银行转账支票领用单”，只作为向财务部门领取转账支票的依据，不能代替发生经济业务的报销凭据，报销发票时，仍应按规定办理报销手续，要有经办单位主管经办人、验收人的签章。财务人员应认真审核报销发票是否符合规定要求，与银行转账支票领用单所列开支内容、数额是否相符,审核无误后，方能报销并及时销号。11.出纳人员要认真查明银行存款的账面结余数额，防止签发

6、超过存款余额的空头支票。二、银行汇款的使用管理办法1、银行汇款是一种由付款单位委托银行将款项汇给外地收款单位或个人的结算方式。2银行汇款要求经办人填制财务科统一印制的付款汇签单，并提供准确的收款单位全称、开户银行、账号和收款单位的详细地址等，财务人员要对汇出款项的经济业务内容进行审查，是否符合财经制度，有无资金使用来源，手续是否完备、汇款去向是否清楚等审查无问题后，方可将款汇出。艮对未取得止式原始凭证的汇款，由经办人负责索要原始凭证，需要先汇款时，由经办人填制财务科印制的付款汇签单，汇签单内容要按规定要求填写清楚，经单位主管签章后，交财务部门。财务人员

7、对此种汇款要按财务有关规定严格进行审查，注意防止造成坏帐、呆帐。取得原始凭证时，经财务人员审核无误后，及时入账。三、现金的管理办法1、现金的管理，根据国家规定，结合筹建处工作，可在下列范围内使用现金：(1)临时工工资。(刀资料费。(3)邮电费。(4差旅费。(5)不超过现金结算起点的设备材料运费。(©结算起点以下的零星支出。每日库存现金不能超过银行核定的现额，超过的部分当日存入银行。财务出纳员要每日清点库存现金，记录现金收付业务，做到帐实相符。购置国家规定的社会集团专项控制商品，必须采取转账方式,不得使用现金。2财务人员要按有关规定认真审核原始报销凭证；

8、发现伪造和涂改的凭证一律不予报销，重大问题应及时报告有关领导处理；对违反政策、制度、计划等规定