试论电子商务中的信用风险管理

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1、试论电子商务中的信用风险管理［关键词］电子商务信用风险管理社会信用保障体系［摘要］随着电了商务的快速发展，信用风险已成为参与电了商务企业所面临的最主要风险z—。针对电子商务活动中的诚信缺失行为和信用危机现象，应通过制定电子商务风险监控和管控措施，建设一个高效、规范的企业电子商务信用风险管理制度与内部控制体系，建立健全电子商务社会信用保障体系。构筑全方位、全过程的电子商务信用风险预警、监测、转移、防范和信用违法行为惩戒记录机制。随着网络的发展，电子商务已经成为人们从事商务活动的新模式。与传统商品交易方式相比，电子商务的优势明显。但由于网络信息木身具有虚拟性和不稳

2、定性，电子商务信息易被修改、毁坏与丢失，加Z参与电了商务的主体诚信问题及网络技术发展的局限，使得电了商务信息的真卖性与安全性难以得到保障。因此，电子商务与传统的商品交易方式相比対信用风险管理的要求更高。如何収得并维持顾客的信任是电子商务成功的关键所在，欲发展电子商务必须先加强电子商务中的信用风险管理制度建设，建立社会信用保障体系。一、信用机制建设成为我国电子商务发展的当务之急2010年一季度，中国互联网网民新增2000Jj人，网民总数达到4.04亿人。伴随网络用户数量的持续增加，网上购物等电了商务活动逐渐被我国公众所接受，电了商务进入快速发展阶段，这为企业提供

3、了广阔的电子商务机遇。但是，山于我国市场经济发展水平相对较低，有关帀场经济制度的法律法规尚不完善，市场经济发展所需要的社会信丿IJ保障体系尚未建立起來；企业的市场行为随机性大，不少企业的诚信度还不高；市场信用交易不发达，社会普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道徳规范，诚信缺失行为盛行，“三角债”、假冒伪劣商品泛滥等信用危机现象随处可见。这些诚信缺失行为和信用危机现象无疑严垂制约了我国经济的发展，并且也成为我国电子商务发展的绊脚石。目前，我国社会信用保障体系仅在少数行业开始建立，不少企业尚未建设内部信用管理制度，大多企业根本就没有设置信用管理部门。人们在

4、电子商务活动中不重视对客户信用状况进行调查与评估，时常错误地选择交易对彖，从而导致违约或不履行合同等情况的发牛。因此，发展我国电子商务的当务之急是加快建设企业信用风险管理制度，建立电子商务社会信用保障体系。二、企业电子商务信用风险管理制度的建设信用风险是指商品交易主体不能按事先达成的协议履行其义务的潜在可能性。信用风险会使商品交易主体因未能获得预期的商品交易收益而承担财务上的损失。因此，信用风险管理的目标就是通过采取将信用风险限制在可以接受范舸内的措酒而获得最高的风险调整收益。H前，信用风险的定量化工具、技术及模型等理论研究都还没有形成一个比较完善的体系。基于

5、此，对电子商务的信用风险以及信用风险管理的研究显得尤为重要。1.建立健全企业电子商务信用风险管理与内部控制休系借助贯彻执行国资委颁发的《中央企业全血风险管理指引》和财政部制定的《企业内部控制基本规范》的强人东风。优化企业内部控制体系，制定电子商务风险监控和管控措施，构建一个全方位、全过程的高效、规范的电子商务信用风险管理与内部控制体系，预防并降低电子商务信用风险。电子商务信用风险管理与内部控制体系应该包括信用风险管理组织体系、决策体系、评价体系等内容，其中尤其是要加强信用风险管理组织体系建设。建立高效并Id相互监督的信用风险管理纟R织体系是提高电了商务信用风险

6、竹理效率的关键。加强电子商务客户档案管理，根据客户信用信息的变化，及时调整电子商务交易品种与规模，建立合理的应收账款冋收机制。为了防止坏账，当账款逾期在3个月以内，由企业内部的信用部门进行追收；对于超过3个月的应收账款，应寻求外部专业机构的力量协助追收；对于超过半年的应收账款就必须作为坏账处理，应采取法律行动追讨逾期账款。对于前任领导经营屮产生的逾期账款不能继续作为应收账款保胖在账上，而应将这部分应收账款作为坏账处理。在企业内部培育良好的风险管理文化，倡导和强化风险意识，树立全方位电子商务信用风险管理理念，实行事前预测、事中管理、事后处置的全过程电了商务信用风

7、险传理行为。通过建立这一电子商务信川风险管理文化，使员工以诚实守信、审慎务实的态度來对待每一次电了商务业务，建立一支作风严谨、技术精湛的电子商务信用风险管理队伍。2.建设具冇电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统加快电子商务风险管理的信息化建设，建立一套具有电子商务信用风险预警、监测、转移和防范功能的电子商务网络系统。各相关电子商务的网站都应发挥自身掌握的信息技术优势，建立起功能强大的电了商务信息数据库和电了商务信用风险管理信息系统，开展信用风险的定量化工具、技术及模型等研究。采用适当模型计量信用风险，实行电子商务信用风险的量化分析与控制

8、，从而降低电子商务参与企业信川风险管理