浙江师范大学财务报销管理规定-浙江外国语学院纪检监察审计网

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1、浙江外国语学院财务报销管理规定为进一步加强财务管理，规范财务报销及结算手续，方便广大教职工办理报销业务,提高工作效率，根据《屮华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校财务制度》等规定，结合我校实际，制定本规定。第一条原始凭证的基本要求1•内容齐全。单位名称、日期、品名（必须填写物品的具体名称）、单价、数量、金额等项目据实填写齐全，金额大小写要和符；一次性购物品种较多发票填写不下的，须提供加盖售货单位卬章的购物清单；单位名称必须是“浙江外国语学院”全称（请勿开XX学院或个人）。2.印章规范。外单位开具的发票、收据上必须有税

2、务或财政部门的监制章和出票单位的发票专用章或财务专用章，盖岀票单位行政公章的发票不予报销。3.真实合法。报销人所持的原始凭证必须真实、合法，财务人员对不真实、不合法的原始凭证有权拒绝报销；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权要求经办人员更正、补充。连号的出租汽车车票不予报销；汽车租赁费报销必须说明所去地点及事由；房租费报销须提供租房合同；印刷费报销要附印刷清单或注明印刷内容；一式几联的发票或收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。4.从外单位取得的原始凭证如有遗失，应出具原签发单位记账联复卬件并加盖财

3、务专用章或发票专用章，同时岀具帖面说明，经“财务一支笔”审批、计划财务处同意后方可报销。确实无法取得证明的火车票、轮船票、飞机票等，应由当事人出具情况说明，经“财务一支笔”审批、计划财务处同意后方可报销,若出差有同行证明人,参照同行人的票据金额计算报销，若没有同行证明人，按最低票价报销。5.从境外取得的票据报销，须翻译成中文，并由翻译人签字。将外币金额换算成人民币金额的换算汇率一般按外汇兑换证明单（水单）的汇率换算，无水单的，采用报销当FI的汇率换算。6.票据报销□期必须在经济事项发生的合理期限内，一般不能跨年度报销（12月份取得的发

4、票可延期至下一年度6月31F1）,特殊情况（如科研经费、进修费等）在当年确实不能报销，经木部门“财务一支笔”及计划财务处批准后方可报销。第二条现金银行结算的要求1.现金结算的要求⑴现金报销应符合现金使用范围的管理规定。下列情况可直接报销(支付)现金:%1个人劳务报酬，如外聘教师酬金、稿酬等；%1同一单位一次性购买物品，金额不超过1000元且无法用公务卡结算的零星开支。%1车票款、市内出租车费用、过路过桥费等目前只能使用现金结算的支出。(2)因公借款及一次性现金报销金额超过3000元者(含3000元)，必须提前1天向计划财务处预约，否则

5、由本人到银行凭计划财务处出具的现金支票提取现金。现金预约须准确，以便于计划财务处向开户银行预约。2.支票结算的耍求(1)支票有效期为10X，遇节假日顺延(顺延后第一天有效，过后作废)。(2)支票的领用及作废、过期支票的换取，一律由本单位经办人员办理，校外人员不予办理。(3)领取支票后要妥善保管，防止丢失。如丢失支票应由经办人立即到银行挂失、登报，并及吋通知计划财务处。造成损失的，由经办人承担。(4)经办人填写帐号、开户行、单位名称必须准确无误。3.公务卡结算的注意事项(1)公务卡是指财政预算单位工作人员持有的、主要用于日常公务支出和财

6、务报销业务的特种信用卡。公务卡实行“一人一卡”实名制管理，由计划财务处统—向发卡行申办。(2)根据浙江省财政厅《关于实施浙江省省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(浙财预执[2012]15号)规定，办公费、印刷费、咨询费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、公务用车运行维护费等公务支出必须用公务卡结算。如遇特殊情况确需使用现金支付时，报销人应出具现金支付情况的书面说明，经“财务一支笔”审批、计划财务处同意后方可报销。(3)公务卡一般只用于公务消费中的转账支付结算，单位不承担个人消费行为所引致的一切责任。(

7、4)持卡人在办理公务卡消费支出报销业务时，必须在报销打卡汇总表屮准确填写卡号、姓名、金额，并同时附发票等财务报销凭证和有关公务卡刷卡凭证(POS签购单)。(1)持卡人刷卡消费后应及时向计划财务处办理报销手续，一般应在公务支岀发生后15日内提交财务报销，因个人报销不及时、信息填写不准确而造成的银行罚息及个人信用损失，由持卡人个人承担。第三条借款的管理规定1.中请借款人员必须是我校正式教职工。2.申请借款人员必须填写借款单，写明借款日期、用途、金额、开支项口，若要办理转帐的，还需写明对方单位名称、开户银行及帐号，并由“财务一支笔”和经办人

8、签字。3.对于并旅费、人员经费、会议费等借款应在规定时间内(一个月)办理报销还款手续。如因特殊原因借款超出规定期限的，应写出书面说明，列明具休归还H期(最长不超过三个月)，由“财务一支笔”签字，并报计划财务处审核批准。4