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时间:2019-11-18
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1、2017年注册会计师经济法考试试题及答案四 要参加注册会计师考试的同学们,出guo为你“2017年注册会计师经济法考试试题及答案四”,供大家参考学习,希望广大放松心态,从容应对,正常发挥。更多资讯请关注的更新哦! 1.根据《证券法》的规定,下列关于公开发行股票的说法正确的是()。 A.必须是向特定对象发行股票 B.向累计超过300人的特定对象发行证券为公开发行股票 C.向累计超过100人的特定对象发行证券为公开发行股票 D.公开发行股票,依法采取承销方式的,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人 2.根
2、据证券法律制度规定,股份有限公司首次申请公开发行股票并上市,那么其最近3个会计年度净利润应均为正数且累计超过人民币()。 A.3000万元 B.1500万元 C.5000万元 D.2500万元 3.下列有关首次公开发行股票的程序中,说法错误的是()。 A.中国证监会收到申请文件后,应在5个工作日内作出是否受理的决定 B.股票发行申请经核准后,发行人应自中国证监会核准发行之日起6个月内发行股票 C.发行人股票发行申请经核准后,发行的股票一般由证券公司承销 D.证券的代销、包销期限最长不得超过
3、120日 4.上市公司增发股票,股东大会决议时的下列情形中,可以通过该决议的是()。 A.经全体股东所持表决权的过半数通过 B.经全体股东所持表决权的2/3以上通过 C.经出席会议的股东所持表决权的过半数通过 D.经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过 5.上市公司向不特定对象公开募集股份的,其发行价格应不低于()公司股票均价或前一个交易日的均价。 A.股东大会作出决议之日起前20个交易日 B.公告招股意向书前20个交易日 C.公告招股意向书前30个交易日 D.制定招股说明书前1
4、0个交易日 6.2007年2月,经过国务院相关部门事项批准,甲上市公司拟向境外战略投资者非公开发行股票,已知其股票定价基准日前20个交易日公司股票均价为每股12元,那么本次发行股票的最低价格为每股()。 A.12元 B.10元 C.10.8元 D.20元 7.某上市公司拟申请发行公司债券。该公司最近一期末净资产额为2亿元人民币,3年前该公司曾发行5年期债券3000万元。该公司此次发行债券额最多不得超过()。 A.1000万元 B.3000万元 C.5000万元 D.8000万元
5、 8.2006年5月某上市公司成功发行了3年期公司债券1200万元,1年期公司债券800万元。该公司截止到2007年12月31日的净资产额为8000万元,计划于2008年6月再次发行可转换公司债券。根据有关规定,该公司此次发行可转换公司债券额最多不得超过()万元。 A.3200 B.2000 C.1200 D.1000 9.根据《中华人民共和国证券法》的规定,为上市公司出具审计报告的注册会计师,在法定期间内不得买卖该公司股票,该期间是指() A.在股票承销期内和期满后3个月 B.在股票承销期内和期满后
6、6个月 C.接受上市公司委托之日起至审计报告签署后5日内 D.接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日内 10.某股份有限公司向国务院授权证券管理部门申请其股票上市交易,下列情形中将构成其股票不能上市交易的是()。 A.公开发行的股份达到公司股份总数的35% B.公司股本总额为6000万元 C.公司在前年因财务会计报告有虚假记载被处理 D.持有公司股票面值达人民币1000元以上的股东人数有900多人 11.根据《证券投资基金法》的规定,下列有关证券投资基金发行和交易的表述中,正确的是()。
7、 A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易,但基金份额持有人不得申请赎回 B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回,也可以上市交易 C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人 D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市 12.下列人员中,不属于知悉证券交易内幕信息知情人员的是()。 A.发行股票或者公司债券的公司副经理 B.持有公司5%以上股份的股东 C.证券监督管理机构工作人员 D.发行股票或者公司债券的公司商业客户的董事长 13.某上市公司董事会秘书甲将公司收购
8、计划告知同学乙,乙据此买卖该公司股票并获利5万元。该行为属于()。 A.内幕交易行为 B.合法获利行为 C.操纵市场行为 D.欺诈客户行为
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