跟单进口代收现场检查方法与技巧

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1、跟单进口代收业务说明木行根据出口方银行（托收行）的委托，向述口商（付款人）提示单据，并要求其凭单付款或承兑，并将收到的款项支付给托收行。进口代收与其他国际结算产品相比有以下特点：1.费用低廉：银行费用较低，有利于进口商节约费用、成本。2.简便易行：与信用证方式相比，手续简单，易于操作。3.资金占用少：在出口商的备货和装运阶段不必预付货款、占压资金，支付货款或做出承兑后可立即取得货物单据并处置货物。4.改善现金流：承兑交单项下，进口簡承兑后即可以取得货物单据并处置货物，在售出货物并有现金流入后才对外支付，资金占压近乎为零，财务

2、状况和偿债能力得到有效改善业务流程收到国外寄来单据1.签收单据2.将到单日期批注在來单委托书上。3.按来单委托书标注的单据种类，份数及付款金额与所收到的单据进行核对。4.确认付款条件（D/P或D/A）制作托收来单通知书并通知客户1•赎单通知书：列明委托行，收款人，付款人，托收金额，交单方式，期限，本行编号，木行费川，单据的种类和份数等2.承付/拒付确认书：内容与赎单通知书一致，附加付款人付款账户3.承兑/付汇情况表：歹IJ明付汇行，收汇行，付汇人及付汇账号，结算方式，合同号及总金额，单据总金额，本次付汇金额，提单号码及份数，

3、发票号码及份数等4.银行留底联：内容与赎单通知书一致5.通知客户客户付款赎单或承兑1.在到单后三个工作日内，将赎单通知书及承付/拒付通知书送达付款人2.木行向付款人发出进口代收赎单通知书后，若付款人未向木行提出处理意见，本行应定期向付款人发出杏询，同时抄送委托行，有关杏询结果应及时通知委托行。3.若付款人一直未给本行明确的处理意见，同时口提示H起超过60天，本行应将有关查询结果通知委托行，并声明木行将退单，木行相关费用将由委托行承担。拒绝付款/承兑1.若付款人拒绝付款/承兑，且口提示H起60天后仍耒得到委托行处理单据的指示，

4、本行可主动退单，并向委托行收取有关费用。1.若付款人拒绝付款/承兑，且委托行授权退单，本行应按其指示办理，并向委托行收取有关费用。付款和承兑前期需提交的材料I•已加盖卬鉴的承付通知帖，明确表示同意付款/承兑，注明付款账号2.如进口合同，如是代理述口，需提交代理协议）3.口付汇核销单（代申报单）4.汇备案（如需：不在名录，真实性审查，异地付汇）5•请书（应注明扣款账八，如使用现汇账户支付，无需提交）2.许可证明等（如需）3.工复出口记手册（如需）4.资/原自用物资/原辅材料批准证（进口单位属三资企业，如需）审核提交的付汇材料1

5、.管理的有关规定对有效凭证和单-据之间进行合规性和表而一致性审核2屮请在购汇申请书上加盖本行售汇专川章（使川现汇账户支付的除外）交单1.D/P项下：付款后方可将正木单据交给付款人2.D/A项下：付款人在承付通知书上明确表明同意承兑，并按照票据法规定在远期汇票正面注明“承兑”字样，且不附带任何条件或限制，并签章加盖承兑日期及到期日，木行方可将正木单据交给付款人现场检查流程内部控制制度的建设与执行1.检查方法：①查阅现有迓口代收业务各项规章制度；②查阅岗位责任制，查看各岗位的分工情况；③将现有各项进口代收业务的内部管理制度与国家

6、金融法律法规政策和监管当局的要求进行比较。2.风险提示①未建立述口代收业务会计核算制度；②未建立进口代收帐务核对制度；③未建立进口代收业务检查制度；④未建立进口代收业务的统计制度；⑤未建立完善的进口代收业务操作和审批监督约束机制；⑥未及时修改和完善各类迓口代收业务内部管理制度授权管理1•检查方法：①查阅银行各级授权；②査看进口代收业务的业务档案。2.风险提示：未核定分支机构的进口代收业务权限；未对分支机构、业务部门或有关人员进行授权；未适时调整授权权限；业务操作1.检查方法：查看进口代收业务档案和相关传票。2.风险提示：未坚

7、持业务操作、审批和会计核算“三分离”制度。基础工作(1)检查方法：査阅进口代收业务相关档案资料。(2)风险提示：①未与交易对方签订合同或协议；②进口代收业务手续不完备；③进口代收合同不规范；④进口代收业务档案资料不齐全；风险管理风险识别1.检查方法：杳阅进口代收业务的相关档案资料，与有关业务人员座谈。风险控制2.检查方法：①与员工座谈、查阅内部管理制度；②查阅部门职责及员工岗位责任制；③查阅职工休假登记表，与职工座谈。风险评估1.检查方法：调阅进口代收业务资料，并通过谈话了解业务人员对风险的认识，现场检杳实际风险及损失情况。

8、2.风险提示：①未审核來单委托书是否注明按照国际商会《托收统一规则》办理；②未依据来单委托书审核进口代收单据的份数、种类和有关项「I。若份数及种类等有误，应立即电告托收行，并声明本行不承担任何责任；③未对来单委托书屮指示不明确或超出代收行责任范围的业务，如汇票付款人及/或提单收货人为本行，