商业银行防范经营风险研究【开题报告】

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1、开题报告商业银行防范经营风险研究一、立论依据1.研究意义、预期目标1商业银行防范经营风险的研究意义。商业银行是以信用为基础、以经营货币借贷和结算业务为主的高负债高风险行业。商业银行的经营特点和其在国民经济中所处的关键地位和作用，导致了银行经营风险具有隐蔽性和扩散性的特点，一旦银行经营风险转化成现实损失，不仅可能导致银行破产，而且将对整个国民经济产生多米诺骨牌效应。因此，建立有效的风险防范和控制机制，实施完善的内部控制措施，对商业银行而言有着更为重要的意义。这将大大有利于商业银行把经营风险控制在一个可驾驭的限度内，有利于商业银行在将风险经营、管理与防范结合

2、结合起来，并在此之间寻找到有效的平衡，实现经营的最大成果，使商业银行蓬勃发展。2商业银行防范经营风险研究的预期目标2.1研究的基本内容本文重点立足于商业银行以宁波银行为例通过一系列内部控制措施来防范经营风险。主要侧重于对一系列经营风险和内部控制措施的分析研究，阐述内部控制对经营风险防范的重大意义。并对商业银行经营风险管理控制机制做出展望。2.2商业银行的概念。2.3说明现阶段商业银行存在的主要经营风险，并做出详细的阐述。2.4针对现阶段面临的经营风险提出切实可行的内部控制措施，并阐述措施的可行性。2.5以宁波银行为代表，列出其在面临经营风险时做出的内部控

3、制措施。2.6内部控制措施对防范经营风险的重大意义。2.7对商业银行经营风险管理控制机制做出展望。2.国内外研究现状国学者对于商业银行经营风险防范的研究。HambrickDC&M3ason.PA（2006）提到：.经营风险具有全方位、全时段、全过程的特性经营风险存在于商业银行的各种经营项目和各个业务环节中，同客户打交道有信用风险，在市场上运作有价格风险、汇率风险，即使不同客户打交道、不同资金打交道，只做内务工作，还有操作风险，用人还有道德风险。.经营风险具有难确定、多角度、多变换的特征商业银行经营风险产生的根源多来自人为因素，人的行为得不到有效地控制，导

4、致经营风险的难确定性，包括从银行内部的经营者、员工到银行外部的客户、市场的消费者，他们的行为都或多或少地影响银行经营的方向，给银行带来多变的风险。迫于竞争的压力，银行本身的经营也在不断地创新，多范围的改革与创新自然引起多角度、多变换的经营风险。可见由于上述特点，商业银行在应对经营风险的过程中，要以时间的眼光来注视风险，以系统、动态、超前的思维来看待风险，最后，以灵活、有效、明确的方法来管理、防范风险。JohnChild（2007）在《银行经营风险的会计防范和控制》一书中提出了防范银行经营风险的会计对策和建议：一要建立起“集中统一管理与分级授权核算”相结合

5、的大集中、管理型会计核算体系，提高会计核算质量。改进会计信息的传输方式，提高服务效率。可采用基层行领导轮换制、会计人员委派制、稽核特派员制度等办法，从人员上保证集中统一的会计管理落到实处，进一步防范、化解“本位主义”引发的银行会计风险。二要增强会计监督的独立性和权威性。进一步明确监督职责，重视会计业务在银行经营过程中的事前和事中监督。建立科学的多层次会计监督控制体制，明确各层次会计在经营过程中监督控制的具体目标。国内学者的研究路程王鹏(2008)指出自商业银行产生，风险就与之形影不离。随着银行业务的不断发展和市场竞争的加剧，银行业风险也呈现出复杂多变的特

6、征。随着人们对金融风险的重视和认识的加深，国际银行风险管理的内涵和理念不断深化，水平也在不断提高。加强金融风险的防范和控制，规避、减少来自体制转轨和金融业内部管理等诱因的金融风险，弄清各种金融风险的特点和规律，加强外部监管和行业自律，建立经常性的金融风险预警系统，制定有效的防范措施，显得越来越重要。实施风险控制，是现代商业银行经营管理的当务之急。王鹏所提到的经营风险是相当中肯的，是每个商业银行不得不面对的。银行发放出去的贷款无法收回，银行就要“赔本”，也就是损失。银行的主要功能之一是吸收存款来发放贷款。吸收存款的主要前提是，银行能够保证客户随时足额提取。

7、如果出现银行无法满足客户提取存款的情形，轻则银行“保证支取”的信誉受到损害，阻碍银行负债业务发展，重则足以导致银行倒闭。梁瑾、王欣（2007）3指出风险是指商业银行在特定经营环境下由于各种不确定性因素的存在而造成的自身危害和发生损失的可能性，其产生的原因在于不确定因素的存在。当前我国商业银行经营风险具有以下主要特点：1.风险的集中性．在我国，企业直接融资渠道一直不通畅，企业融资渠道狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有制为主，所以银行风险及损失最终主要由国家承担。2.风险的社会性．我国在近几年的新旧体制转换过程

8、中，人们的金融意识有了明显提高，但金融风险意识同西方发达国家相比还比较淡漠。绝大