申报表的填写

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1、辅导期申报某处于辅导期的一般纳税人2010年3月1日取得专用发票，金额1万元，税额1700元。8月27日够180天，27日认证通过。9月18日稽核比对通过。8月稽核比对通过的进项税额为2000元。并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额9月申报表的填写待抵扣进项税额：23行“期初已认证相符但未申报抵扣”24行“本期认证相符但未申报抵扣”25行“期末已认证相符但未申报抵扣”23行+24行-25行=3行1、第1栏“（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票”，填写本期申报抵扣的认证相符的防伪税控增值税专用发票情

2、况，包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票。2、第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”，填写本期认证相符本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票情况，应与第35栏“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”减第24栏“本期已认证相符且本期未申报抵扣”后的数据相等。3、第3栏“前期认证相符且本期申报抵扣”，因防伪税控增值税专用发票当月认证、当月抵扣，该栏不再填写数据。4、第4栏“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”，5、第12栏“当期申报抵扣进项税额合计”应等于第1栏、第4栏、第11栏之和。增值税纳税申报表附表二本　　期　

3、　进　　项　　税　　额　　明　　细　　表税款所属时期：年月日至年月日纳税人识别号纳税编码纳税人名称：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　填表日期：年月日　　　　　　　　　金额单位：元（列至至角分）一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票1其中：本期认证相符且本期申报抵扣2前期认证相符且本期申报抵扣3（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证4其中：海关完税凭证5农产品收购凭证及普通发票6废旧物资发票7运费发票86%征收率94%征收率10（三）期初已征税款11————当期申报

4、抵扣进项税额合计12填表说明：1、本表条形码具有唯一性，表格复印使用无效，条形码区域请保持整洁；2、请在指定区域内盖纳税人公章；3、第1栏=第2栏+第3栏=第23栏+第35栏-第25栏；第2栏=第35栏-第24栏；第3栏=第23栏+第24栏-第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；4、第12栏=第1栏+第4栏+第11栏；第13栏等于第14栏至第21栏之和；第27栏等于第28栏至第34栏之和；制版日期：2004年12月20日5、本表一式二份，税务机关、纳税人各一份。二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税转出额13其中：

5、免税货物用14非应税项目用15非正常损失16按简易征收办法征税货物用17免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额18纳税检查调减进项税额19未经认证已抵扣的进项税额2021三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的防伪税控增值税专用发票22——————期初已认证相符但未申报抵扣23本期认证相符且本期未申报抵扣24期末已认证相符但未申报抵扣25其中：按照税法规定不允许抵扣26（二）非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证27其中：海关完税凭证28农产品收购凭证及普通发票29废旧物资普通发票30货物运输发票316%征收

6、率324%征收率3334四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票35期初已征税款挂帐额36————期初已征税款余额37————代扣代缴税额38————免税申报即征即退申报小规模申报