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1、证券欺诈及其防范分析如果不炒股不买基金我们可能不很了解证券欺诈，但是至少我们可能从新闻中多多少少了解到了以下关于证券欺诈的案例，我们收集了尽年来发生的比较典型的证券欺诈典型案件： 2002年1月15日最高人民法院发布了《最高人民法院关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案中有关问题的通知》（以下简称“《通知》”），要求该通知中规定的适格法院自该通知下发之日起对证券市场因虚假陈述引发的民事侵权赔偿纠纷案予以受理。2002年12月26日，最高人民法院发布了《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事
2、赔偿案件的若干规定》，于2003年2月1日正式施行。 1、证券民事赔偿第一案：大庆联谊案； 这是我国证券市场民事赔偿首例共同诉讼案件，也是我国证券市场首例因虚假陈述而被受理的民事侵权索赔案。大庆联谊石化股份有限公司因在股票发行、交易过程中存在虚假陈述行为，于2000年受到证监会处罚。2002年1月24日哈尔滨中院陆续受理了以大庆联谊等为被告的250起民事赔偿案件，共涉及股民788人，诉讼标的额达1700多万元。 2、会计师事务所承担连带责任第一案：蓝田案； 湖北蓝田股份有限公司（后改名为“湖北江湖生态农业股
3、份有限公司”，以下简称“生态农业”）因上市时虚增资产，1999年10月26日接到证监会的行政处罚决定，蓝田造假案受害者83名原告向11名被告索赔617万余元。2006年7月31日，武汉市中院一审判决包括华伦会计师事务所在内的其他8名被告对原告的经济损失承担连带赔偿责任。这是会计师事务所在中国内地“虚假陈述证券民事赔偿案”中承担连带责任的首例判决。 3、最大规模律师团：科龙案； 2006年7月5日，广东科龙电器股份有限公司（以下简称“科龙电器”）公布因证券违法违规行为，受到证监会行政处罚与市场禁入处罚。200
4、6年7月6日，广州市中院受理“科龙证券民事赔偿案”。 科龙、德勤虚假陈述民事赔偿案件，包括A股、H股投资者在内的原告可能高达1000人以上，律师维权团成员己达到59名律师，是中国建国以来最大规模的针对单一案件的律师法律服务群体。 4、首创股改与民事赔偿相结合：银广夏案； 广夏（银川）实业股份有限公司（以下简称“银广夏”）虚假陈述民事赔偿一案将小股民的证券民事赔偿一并纳入股改，开创了先河。中国证监会于2002年4月23日下发处罚决定，认定银广厦有隐瞒重大事项，披露虚假信息的违法行为。2004年8月15日银川市
5、中院共受理银广夏赔偿案件103件，涉案总标的约1.806亿元，涉及投资者共计800余人。2006年1月22日ST银广夏公布股改对价方案，公司股改方案中提到“非流通股股东承担公司与中小股民诉讼有关的或有负债”，该项内容开创了上市公司股改和诉讼赔偿相结合的先例。5、中国证券民事赔偿第一大案：东方电子案；从原告数量上和案件诉讼标的上来看，东方电子案是我国法院已受理的证券民事赔偿案件中第一大案。烟台东方电子信息产业股份有限公司因制造虚假财务报告，2003年2月起受害股民纷纷向法院提起民事诉讼。根据东方电子公告，截至
6、2005年底，青岛中院共受理各地股民提出的以东方电子及其他单位、公民为被告的虚假陈述民事赔偿案件2716件，涉及股民数量6989人（含公民、法人及其他组织），涉案标的总额约人民币44242万元。6、第一个受到中国证监会处罚的内幕交易案件：农行襄樊市信托投资公司上海证券业务部案（1994年1月28日）。 77、第一个受到中国证监会处罚的操纵市场案件为：北京金昌投资咨询服务公司、李石案（1996年6月7日）。高盛证券欺诈案的警示与反思高盛证券欺诈案本身的是非曲折并不是我国证券中介机构以及证券监管部门需要过多关注
7、的问题,高盛证券欺诈案背后折射出的行业自律与行业监管是我们所需要反思的。资金持有者总是具有使资产保值增值的内在冲动,各种涉嫌欺诈的证券投资产品许诺高额收益,对于不明就里的普通投资者,仍旧具有可乘之机。我们应当深刻反思证券欺诈的实质、持续隐藏的原因、案件多发的经验教训,避免频繁重蹈覆辙。欧美多国相继展开调查4月16日,美国证券交易委员会（SEC）宣布,华尔街著名投行高盛公司(GoldmanSachs)在设计和销售与次级抵押贷款相关的担保债务凭证（CDO）产品时涉嫌欺诈。据披露,高盛曾为满足对冲基金公司Paul
8、son&Co希望做空次贷抵押证券的交易要求,设计了与次级债表现挂钩的组合CDO产品“Abacus2007-AC”,并通过不实陈述、隐瞒风险等欺骗其他投资者,导致投资者因此损失超过10亿美元。与此同时,德国政府于4月18日表示将对高盛进行调查;英国金融管理局（FSA）也于20日发布声明称,经过初步调查后决定,就高盛近期受美国证交会指控的相关情况,对其在英国的相关交易正式展开深入调查。 根据以往的经验,欧美国家的金
