财务人员岗位责任

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1、出纳员职责1.按财务制度规定使用现金和库存现金,不得以“白条”抵顶库存现金，不挪用公款;现金往来按顺序逐笔登记日记帐,，并FI清月结，确钞帐相符；2.按银行结算制度规定办理款项的收付;严禁签发空白支票;对已办妥的收付款凭证，按顺序逐笔登记银行存款R记帐，并结出余额，及时与银行对帐单核对，月末编制“银行存款余额调节表”，确保帐面余额与对帐单余额相符;3.妥善保管好库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章；4.按付款审批规定支付款项，不得擅自违反规定付款，防止资金损失；5.认真审核各项收支凭证，发现问题及时请示

2、汇报，做到各项收、付款合法和手续完备；6.积极主动催收各项应收的款项.会计职责㈠流动资金核算：1.拟订流动资金管理和核算实施办法，参与核定流动资金定额，实行管用结合与资金归口分级管理；1.编制流动资金计划和银行借、还款计划负责流动资金调度，组织流动资金供应；2.定期考核流动资金使用效果，不断加速流动资金调动.㈡固定资产核算：1.拟订固定资产管理与核算实施办法，划定固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录；2.参与核定固定资产需用量及编制固定资产更新改造计划；3.办理固定资产购置、调入调出、价值重估、折旧、调整、

3、内部转移、租赁、封存、出售及报废等会计手续，进行明细登记核算，定期进清查核对，做到帐物相符；4.按制度规定计提固定资产折旧；5.参与固定资产的清查盘点，分析固定资产的使用效果,促进固定资产的合理使用，提高固定资产利用率.㈢材料核算：1.会同有关单位拟订材料管理与核算实施办法,建立健全材料收发、保管和领用手续制度；2.根据需要及市场情况会同有关单位制定采购计划；3.审计材料采购用款计划,控制材料采购，掌握市场价格，审查发票等凭证，考核材料的消耗；4.建立材料明细登记帐，进行明细核算，做到帐物相符,核算清楚;参与库存材

4、料的清查盘点,对盘盈盘提出处理意见,经批准后作出处理.㈣工资核算：1•按计划控制工资总额的使用；2.审核工资表,计算发放工资;按制度规定计提发放奖金；3.进行工资明细核算.㈤成本核算：1.拟定成本核算办法,建立健全成本核算工作程序，编制成本费用计划；2•拟订生产经营成本、费用开支范围，掌握成本费用开支情况，登记成本费用明细帐,按规定编制成本报表上报；3•考核、分析成本费用开支情况,积极挖潜节支，提出改进意见，努力降低成本费用支出.代利润核算及分配：1.编制利润计划，将年度利润指分解落实到单位；2.做好利润明细核算，

5、正确计算生产经营、销售收入和其他收入,认真审核和计算各项成本费用支出，准确计算利润,按制度计算和上交税，制作并登记有关的明细帐，编制利润报表上报；3•按章程规定和股东大会决议分配利润，分配股息、红利，计算股息、红利率，编制利润分配表、股利分配表；2.考核、分析利润完成情况,积极挖潜节支，提出改进建议和措施，努力提高利润.（七）往来结算：1.加强管理并及时结算购销往来和其他往來的暂时、暂付、应收、应付、备用金等往来款项；2.按合同或规定要计收利息的，应正确计息，一并在往来帐项上计收，年终时应抄列清单，与有关单位或个人

6、核对,催收催结.（A）专项资金核算：1.拟订专项资金管理办法，实行归口管理；2•对专项资金进行明细核算；3.按时编制专项奖金报表.（九）总帐报表：1.登记总帐，核对帐目，编制资金平衡表；2.核对其他会计报表，管理会计凭证和帐表.（十）综合分析:1.综合分析财务状况和经营成果；2•编写财务情况说明书；1.进行财务预测，为领导提供决策参考意见.