重庆金隅大成内部控制咨询项目调研诊断报告

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1、重庆金隅大成内部控制项目调研诊断报告重庆金隅大成・内控项目组2017年7月目录一、报告说明3二、项目工作进展回顾4三、公司层面内部控制风险调研评估5（一）内部环境51、部门界面划分的细化62、部分重要职能的强化63、人力资源政策调整与优化7（二）风险评估8（三）控制活动81、授权审批机制92、流程制度体系建设9（四）信息与沟通14（五）内部监督16四、下阶段安排仃为了建立适应从三级管控模式转变为二级管控模式的公司内部控制体系，在集团总部及公司领导的支持下，我司启动了内部控制体系建设的专项工作。按照内部控制体系建设的专项工作计划，在公司领导和各职能部门的大力配合下，我司完成了第一阶段的现状访谈

2、调研与评估工作，并形成了《重庆金隅大成内部控制项目调研诊断报告》。本报告主要强调：1、总结问题多于表扬成绩，重视岀于积极意愿的意见和建议，非针对特定部门或个人；2、随着项目深入，可能需要继续完善甚至修正本报告提出的建议或结论；3、本报告的建议部分仅为框架性建议，详细及深化的成果待后续提交评审；4、本报告作为讨论的基础供研讨决策。二.项目工作进展回顾（一）项目五大计划阶段：1、现状调研与评估（已完成）2、组织树立3、流程梳理4、内部控制体系5、体系实施与监控（二）第一阶段完成情况：1、原计划工作完成项：>対公司领导，各部门经理、副经理及项目部人员进行访谈：总经办（党办）/前期设计部/财务资金部

3、/成本采购部南山郡项目部/茶园项目部/经营客服部/土地研策小组>研读公司内部文件资料>问卷调查（启动）2、阶段性工作成果：>《重庆金隅大成内部控制项目调研诊断报告》三.公司层面内部控制风险调研评估基于内部控制基本规范中五大要素（内部环境、风险评怙、控制活动.信息与沟通、内部监）并结合房地产行业特点进行诊断评怙。内部环境基本规范文件要求应采取的主要控制活动缺陷/待改进地方治湮结构组织架构,权奏分配内部审计风险管理机构企业文化说明及企业文化建设•组织签湮手册.权U手册•书面授权文件•岗位说明书•人力资源管理制度•化换九仍规范•部门问的界面可逬一步明惭•部门职能的强化（成本管理.土地投资和质星管控

4、职能有待强化•人员配首不足）•人力资浪政策可优化内檯体象建设方家风险愛识风险识别与评倍工作风险茨警.应对策略•内控体票建设方5K•定期风睑评怙•风险控制矩阵•风险评彳古和风险控制机制育待完普•象统性的风控体票方室本次建立明确的授权审批制度会计朗控制财产保护淫JM运■分析流程制度控制•建立较为全面的授权制度•流程制度体浆•已实施年度預算和月度资金•已实施部门和员工季虔及年度考核•授权体系优化完善•济程制虔体浆建设需强化•年虔預御（部门麦任成本）•月虔赍金计划祐未啊入郡门绩效考核•运莒分析专业价值有待!as会议管理制度、保密管理规走信亘临设网站建设反疥弊制度.举报制度•会议管理制度•职场行为准则

5、中保密义努约走•OA禁统、坝目管理系疣•员工沟通日•OA系统及NC系统中审批流程的分类和优化•沟通机制的优化内郡控制益簡机构.制股内部控制欢陷认定（就決陷麦任追究机制内部控制档室资料管湮•专坝审计•公司内部审计•流程审核•内部控制25替机制的强化（一）内部环境内部环境一般包括治理结构、机构设置及权责分配、权责分配、人力资源政策.企业文化等。目前，公司内部环境的现状>已建立较为完善的治理结构和组织机构，明确了各职能部门职责，权责分配比较合理，并梳理了岗位说明书；>部门间配合标准可进一步细化，部门管理界面进一步明确，部分职能急需强化；>目前公司有系统的管理制度和流程，授权机制可进一步明确和完善；

6、>人力资源政策可以进一步优化，绩效考核标准及实施细则可细化完善；>现阶段，企业文化理念比较成熟，企业文化的活动丰富，企业文化建设较好。结合公司内部环境的现状，我们主要从以下三个方面进行优化和调整：1、部门界面划分的细化部门间界面划分较为清晰合理，部门间接口标准和细节对进一步明确和细化实施思路：-般接11处即问题和风险频发区，需进一步明确各部门职责界定及相互I'可的配合要求,在组织手册部门职责中明确，加强部门间的沟通与协调。在下一阶段工作中将进一步讨论和细化该项工作。经营客服部①示范区、样板房装修标准确走成本采购部①销售计划节点与工程节点管控②示范区样板房装修施工时间节点要求与质屋标准①目标成

7、本、动态成本管理②现场收方①设计成果评审项目管理部①资金计划管理①资金计划管理①设计成果评审..②设计变更—®设计交底等现场支持力度财务资金部2、部分重要职能的强化由于公司人员配置不足，普遍存在“一人多岗”的现象，部分重要职能需要强化。（1）成本管理职能的强化>目标成本与动态成本的管理思路和管理体系建设>部门责任成本考核的有效开展>加强对乙方单位的管理，推进"一单一结”、“一月一清”。（2）土地投资职能的强化