应收账款管理的建议

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1、关于应收账款管理的建议根据公司的经营范围确定公司应收账款主要以货款为主，公司应在以下三方面进行规范应收账款，以确保及时有效收回相应的应收账款：一、应收账款所涉及的证据综合国内现存的交易习惯（买卖关系）而言，一个正常的交易流程会产生如下证据：买卖合同、送货单（入仓单）、对账单（或欠条）、银行转账单（或付款凭证）、发票，这些证据均需加盖公章并为原件方为较为完善，较为充分保障供方的利益。但大部分情况下，交易双方为简化交易，手续不一定很完备，甚至可以说证据很不充分。比如：只有送货单（送货单仅有对方员工的签名，未盖章），或者交货运公司发货的货

2、运单（该货运单没有对方的签收），之后没有再进行对账，让对方确认收到货物或确认欠款。此类应收账款会因证据不足而处于收不回的危险状态中。如何才能算是证据基本充分呢？如果无法达到有对方盖章并是原件的对账单（或欠条），那么至少要具备有对方员工签收的送货单（或有对方签收的货运单）、对方以公司对公司付款的银行转账凭证，以此来证明双方之间的交易习惯进而形成证据链来证明对方确实收到货物。因此，提请公司对每笔应收账款进行核查，以确保公司的应收账款做到证据充分，以防真的要通过诉讼进行追收吋能充分保障公司的利益。二、应收账款的时效问题法律规定向人民法院请

3、求保护民事权利的诉讼时效期间为2年，此2年的时效适用于作为普通债权的应收账款，但此时效会因一方主张或另一方主动履行而中断（意思即为：如果一方向另一方提出要求另一方付款，则从提出要求之日起重新计算2年的诉讼时效，或者是另一方主动付款，则从另一方付款之日起重新计算诉讼时效，当然提出要求或付款均要有证据证明的前提下）。需要说明的是，应收账款的诉讼吋效的起算应为合同约定的付款期限届满之日起算，当然由于双方的买卖关系具有延续性，则应由按约定的支付最后一笔货款的期限届满之日起算；如果没有签订合同或者合同中没有约定支付货款的期限，则不受2年诉讼吋

4、效的限制，只要没有证据表明公司催讨过则可以随时要求对方付款（如果对方有证据证明公司向对方催讨过，则从催讨之日起计算两年）。因此，建议公司根据以上说明，对公司的应收账款进行核查,以确保公司的应收账款未因超过诉讼时效而享有胜诉的权利。三、应收账款的催收应收账款应当及时进行催收，拖延的时间越长，收回的可能性就越低。两年以内的应收账款收回的概率会大些，超过两年的，能收回的相对较少。正确的做法应为在与对方没有业务往来之日一年内要求对方付清全部欠款，或者了解对方经营状况恶化但仍在经营，在其停止经营之前即要求其付清拖欠的货款。