企业防范税务风险论文(共2176字)

《企业防范税务风险论文(共2176字)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、企业防范税务风险论文（共2176字）一、企业税务风险具体表现（一）人为操纵利润造成税务风险从有关资料可以得出，很多上市企业为了再融资发行了配股、新股，重组了资产，瞒报了实际经营业绩，防止在退市中遇到的风险。甚至为了与市场炒作想配合，会采用各种手段，比如利用会计做虚假报告，或以关联交易的形式，有目的性的对企业各阶段经营利益进行调整，人为控制利益分配,导致存在潜在税务风险。通常情况下，企业会优先运用会计手段，这样带来的后果必定是会计信息的严重失真，具体表现在企业账面收入不够真实，成本从预算到结算也处于不是状态，从而造成企业生产利益不实，并

2、扩大企业税务风险。（二）税收规划不当引起税务风险企业若不能确保税收规划合理开展，在企业今后纳税过程中，很容易出现税务风险。税收负担作为一种生产成本，必然会存在于企业经营中，为有效降低税务导致的经济负担，企业一般运用良好税收规划，这样能起到较好避免效果。税收规划的合理性是指企业事先筹划各项经营活动，制定多种纳税方案并择优选取，确保企业税务负担降低。然而现实情况是与企业精心计算不符的，根本原因是企业忽视了管控税收风险。（三）办税人员专业素质较低目前很多企业办税人员专业素质降低，难以正确理解并运用国家税法。我国税法、政策较为复杂，变化很快，

3、大部分出纳人员都难以有效处理企业税收业务。企业办税人员少有受过专业系统的培训，面对棘手税务方面的问题时很难处理,办税人员由于受到专业能力限制，对我国税收法规中精神实质把握不准确，缺乏对相关税收优惠政策的了解，在实践操作过程中就难免存在问题。虽然企业主观上并不存在偷税、逃税的故意，但是在办理税务业务时因为不了解税法相关规定，导致实际存在偷税、逃税的行为，导致承担了不必要的经济处罚。（四）企业依法纳税意识淡薄在企业发展过程中，管理者一般对生产、销售及研发功等工作比较重视，忽视了依法纳税、税务管控及税务风险等工作。企业必须依法纳税，但是在现

4、实中，企业为提高自身经济利益，无视我国法律规定，不承担纳税义务，避免企业资金外流。企业在经济利益的驱使下，会作出偷税、逃税等违法行为，增加了企业的税务风险。二、企业税务风险防范措施（一）建立企业税务风险管理系统目前我国企业税务风险管理还处于起步阶段，很多企业都未能建立专门的税务管理机构，个别企业虽然建立了税务风险防范系统，但是缺乏科学合理的管控部门，导致该系统成为了摆设。因此，企业要想加强税务风险管理，就要逐步建立起完善的税务风险管理系统，并安排专业稅务人员，对企业税务风险实行专业化管理。此外，企业还需要建立税务风险管理机构，确保让企

5、业稅务风险管理系统更高效运行。（二）实行科学合理税收规划企业税收规划必须合理、科学，这是企业防范税务风险的关键，在合法的前提下最大限度帮助企业节税。企业要加强对国家税法相关规定的学习，重点关注税收优惠政策变化,根据税法及相关优惠政策，对各规范方案进行综合衡量，从而选择降低税务风险的最佳方案。在税务规划中不仅能够自行规划，同时还可聘请专业机构帮助制定，在信息储备完备的基础上，制定出最有效合理的税收规划。部分企业因为自身业务种类繁多、经营范围较广，导致在制定税务规划过程中存在较大难度，这是企业要及时向税务机关咨询，征询税务机关建议，确保最

6、终制定的税收规划更为合理。（三）提高企业涉税人员专业素质企业办税人员需要接受专业税务学习，加强培训力度，熟悉适用于公司的纳税管理政策及法规，掌握各类税种的申报程勋及计算方法等。要将人员划分为税务总监、税务经理、中层经理及税务操作人员等，相应分配不同的税务风险控制任务，职位越高，所负责的范围越广，对整体风险控制能力要求也最高。另外，办税人员要切实增强工作责任心，认真处理各项税务业务，防止因人为失误造成税务风险。（四）增强企业税务风险意识企业还提高对税务风险分析评估报告的重视，从分析结果出发，对企业税务风险控制效益及成本进行考虑。在税务风

7、险管理系统下，及时制定出有效的稅务风险应对措施，在遇到不能接受的税务风险时，要第一时间使用相应措施加以解除。比如，不能对承担相关风险提供有吸引力的回报，或者是企业无法对该类风险进行控制，则要选择排除或回避。针对有可能发生的税务风险，企业要能够提前预测，并采取解决措施，将其遏制在萌芽阶段。三、结语总之，随着我国税收法制不断完善，税务风险防范是企业面临着重要课题。企业要想最大限度实现税务风险的降低,就要逐步建立起税务风险管理系统，将税务风险防范及控制列入企业战略发展中，加强对其的管理和规划，真正把税务风险控制在企业能承受的范围内。这样不仅

8、能让税收秩序更加规范，还能维护征纳双方的合法权益，降低税务风险为企业带来的影响。