项目部财务管理实施处理细则范例

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1、附件二：《财务管理制度实施处理细则》财务管理制度实施处理细则为了加强公司管理，逐步规范完善财务管理利会计核算体系，根据财务管理制度，结合公司当前实际情况，现制定公司及所属分公司、项目部及工程队（以下统称项目部）财务管理制度实施细则：一、财务资料整理、保管及报送1、认真贯彻落实国家规定的相关法规，严格执行财务方而各项制度。按财务制度的要求，各项目部财务部门，必须设立总账、各种明细账、辅助账、银行存款H记账、现金H记账、备查簿，取得合格的原始凭证并进行编制，记账凭证、记账凭证汇总表、登帐、月终编制各种财务报表。并认真管理本项目所有帐册凭证，

2、做到认真审核单据，及时准确完成记账。做到手续完备，数字准确，账目清楚，确保账账相符、账表相符、账实相符。2、公司所属项11部财务为公司的派出机构，从2013年1月1口起公司所属各项目部的财务人员纳入“福建榕泉劳务工程有限公司”编制，山公司统一委派，受公司审核及财务部直接领导，其业务直接对公司审核部负责，并接受公司审计及监督，奖惩及业绩考评山公司评定，其工资、补贴、奖金、福利等山榕泉劳务公司统一发放。3、项忖部会计人员必须在次刀3日前，将上个刀项忖部或工程队现场主管当刀所发牛费用的所有原始凭证、报表、现金明细表、银行对账单、项H部收入对账

3、单、财产登记表、工资表表、各班组试结算及各工种己完成项目的结算单扫描后传冋公司给总经理和审核部财务总监核查。各项目部、工程队财会部门应对各种应收，应付款项，必须逐笔清理核对。特别对应收款项无法收冋的及吋呈报公司，查明原凶后应该由谁经办，谁负责的原则。限定还款日期，到吋未能还款的，必须按月息3%计息到责任人名下。每月必须编制应收、应付款项报表，其报表连同财务报表一起报送。4、项目部会计人员会同物资人员（根据入库单）月终应及时与甲方财务、物资及有关部门，认真核对结算款项，确认是否按合同条款执行，经核对无误，山项目部主管签字，将入库单附后财务

4、方可入账，如有差异应及时向主管汇报，月终应将甲方财务部门结算明细账复印一份上报公司审核部工程总会计。项目部财务部门，对公司下发各种财务报表，连同技术部门与甲方每期工程结算清单应在次月10口前编制报送公司审核部工程总会计。5、要求条件允许的各项目部、工程队必须在当地银行开设对公账户，对公账户预留一枚公章和一枚主管私章，财务印鉴、票据必须分开管理，公章由会计保管出纳保管支票和凭证，私章由管理本人保管。严禁用公章、财务专用章，为外单位或个人捉供经济拟保或从事其他一切活动。银行开户配置网银U盾，网银U盾至少两个以上并分开保管，出纳员保管操作员U

5、盾会计保管复核U盾。6、如条件达不到开设对公账八的工程，凭项目部或工程队主管个人身份证到银行开设个人账户（要求必须带有存折和银行卡），存折和卡由会计保管密码由出纳保管，身份证由木人保管，并预留主管、会计、出纳三个人的短信通服务。如配有网银U盾时U盾由会计保管，密码由出纳保管。7、项目部每月初应上报用款计划，在当地银行开设银行存款账户，并将开设账户的户名、开户行、账号详细资料上报公司审核部财务总监，以便公司对接管理和检查。8、工程结束后，财务与各班组核对账H必须使川二联单以上的票据进行复写确认分别保存。发票、收据等原始凭证、出纳付款登帐后

6、，当天移交会计保管、记账。出纳所移交的原始单据必须为会计办理移交签认。月终必须将原始凭证装订成册，山项目部主管、会计、出纳检查封存签名，公司例检时山公司审核部和工程队共同拆封，检查审核后，由以上人员和公司两人一时重新封存签名。项目部会计负责工地的办公用殆的领用登记、合同、档案的保管，会计入账的各种原始材料必须加盖核吃章。9、财务人员必须做好相关保密工作，任何单位和无关人员不得查看项H部财务资料，财务电脑不得让无关人员使用，否则公司将给予处罚。同时应对财务相关的数据使用移动便盘进行独立备份、并加设密码,若因意外造成的财务损失由财务人员负责

7、。10、项廿部会计人员必须参与该项kl一切经济合同的订立，会计人员没有参与的经济合同会计人员有权拒绝付款。项「I部所订立经济合同屮途单价有变化的会计人员必须知晓，会计人员必须做好单价变化的文字备案，会计人员述必须参与市场调查。11、项目部投资人投资款必须及时足额投入到该项目账上，投资利润分成由公司审核部工程总会计计算。项R部会计必须做好投资人投资、回收款项的台账。二、备用金及现金支取1、必须严格加强现金管理，未经许可不得存放人量现金，确保现金使用方面安全。出纳人员，应做到一切现金往來收付有凭据，严禁口说为凭：对当天银行存款、现金、收付款

8、项进行分类，逐笔登记，做到日清月结，月终编制银行存款、现金收付报表。2、项目部所有的一切经济收、支都必须通过项目部会计审核签字，未经公司批准的超借支将追究项目部财务人员的责任。各项目部出纳备用金核定5万元（