《银行内控合规管理》PPT课件

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1、银行内控合规管理2思路与内容1.是什么？基本概念、发展源流、监管要求2.为什么？重要性、必要性内部控制合规管理3.关系如何？内部控制与合规管理、风险管理、审计4.如何做？同业经验、农行实践23目录Part3农业银行内控合规管理Part1什么是内控合规管理Part2农业银行为什么要加强内控合规管理Part4各条线如何开展内控合规管理34Part1什么是内控合规管理1.1什么是内部控制1.2什么是合规、合规管理1.3内部控制与合规管理1.4内控与审计、风险的关系ClicktoaddtitleClicktoaddtitleClicktoaddtitle23451.1什么是

2、内部控制2什么是控制、内部控制3内部控制的源流4内部控制的原则、要素、分类1什么是管理5哈勃天文望远镜案例为了观测和研究更远的宇宙世界，20世纪70年代开始，美国航天管理局就启动了美国国家重点项目-------“哈勃（Hubbl）太空望远镜项目”。历时15年、耗资15亿美元。6哈勃天文望远镜案例人类观测宇宙的历程：肉眼---地基望远镜--太空望远镜。哈勃太空望远镜在人类天文史上，具有划时代的意义。其轨道在大气层之上，发射后沿着轨道绕地球运行，摆脱了大气湍流与散射等地面观测条件的限制，因此其获得的天文影像较之地基望远镜有质的飞跃。71990年4月，哈勃望远镜发射升空。

3、美国航天管理局发现，望远镜的主镜片存在缺陷。主镜片中心过于平坦，导致成像模糊。哈勃天文望远镜案例遥远的星体无法像预期那样清晰地聚焦，造成一半以上的实验和许多观察项目无法进行。8迫不得已，1993年，对哈勃望远镜进行了第一次维修。研究人员设计一个球面像差相同，但功效相反的光学系统来抵消错误，给望远镜配上了一副眼镜。哈勃天文望远镜案例9哈勃天文望远镜案例10问题：镜片生产商珀金斯-艾尔默公司，使用了一个有缺陷的光学模板来生产如此精密的镜片。在镜片生产过程中，进行检验的一种反射校正装置上的1.3毫米的误差导致镜片研磨、抛光成了错误的形状。哈勃天文望远镜案例具有讽刺意味的是

4、，这个项目并没有时间上的压力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这个错误！！11谁出了问题？哈勃天文望远镜案例为什么会出现这样的问题？您会怎样避免这样的问题？12是管理出了问题，控制出了问题这个案例是管理学关于“控制”的经典案例。很能说明控制的价值和意义。如果在项目运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操作人员做好管理、控制，对项目运行过程进行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以避免的。哈勃天文望远镜案例131.1什么是内部控制《

5、论语》、《易经》1.1.1什么是管理中国传统管理智慧141.1什么是内部控制中国当代管理理论中国式管理管理是修己安人的历程。中国人相信事在人为，所有的事情都是人做出来的，因此，管理应当以人为主。定案前，十分民主；决定后，相当独裁。15斯蒂芬•P•罗宾斯”《管理学》西方管理学美国800多所大学和世界多家大学和工商管理学院教科书1.1什么是内部控制16管理管理：在社会组织中，为了实现预期目标，以人为中心进行的协调活动。（有四项职能）人是关键因素明确的目标一种协调活动1.1什么是内部控制17计划组织领导控制1.1什么是内部控制18管理就是这样一个过程：（周而复始）1、设定

6、目标，明确实现目标的步骤和安排；2、设计和调整组织架构，如机构、部门、岗位的职责、决策机制、分类组合、报告流程；3、指导和协调组织中的人，通过沟通、培训、激励、约束等手段实施计划、实现目标；4、计划实施过程难免出现偏差，可能出岔子，为了保证事情按照既定的计划进行，就必须监控，将实际表现与预先设定的目标、计划比较，纠正纠偏，使事情回到正确的轨道上来。（控制）1.1什么是内部控制19控制：是监督各项活动以保证它们按计划进行并纠正各种重要偏差的过程。管理的组成部分和环节。内部控制外部控制1.1什么是内部控制1.1.2什么是内部控制20外部控制：来自组织外部的控制与监督，来

7、自监管部门，如银监、证监、税收、财政、物价工商、审计等。内部控制：组织自身的控制。监督、比较和纠偏。1.1什么是内部控制21为什么要控制？为了实现组织目标，完成计划；因为再周密的计划、再好的执行者，执行也可能出现偏差。管理者对已经完成或者正在进行的工作与计划所应达到的标准进行比较之前，并不知道工作是否进行的正常，落实、执行效果如何，控制的目的就是保证各项行动朝着最初确定的目标发展。控制系统越完善，管理者实现组织的目标就越容易。1.1什么是内部控制22《企业内部控制基本规范》（2008年五部委联合颁布）内部控制：是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在