投资公司预算管理办法修订0914

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5、第一条为了规范预算编制、审批、执行、分析与考核及责任核算，提高预算的科学性和严肃性，促进公司实现发展战略，发挥全面预算管理作用，根据国家相关法律法规和行业预算管理办法相关规定，特制定本办法。第二条本办法适用于投资公司及各直属单位。第二章预算管理的组织体系第三条董事会是全面预算管理的决策机构。董事会负责依据投资公司的发展战略，结合股东的具体期望收益、经营环境、经营计划等因素审议、批准投资公司年度预算。第四条预算管理委员会是实施全面预算管理的决策支持机构。预算管理委员会由公司分党组成员及各部门负责人组成

6、。预算管理委员会行使以下职责：（1）拟定投资公司预算管理办法及相关制度，报董事会审批；（2）审议、确定年度预算目标、预算编制方针和预算程序，报董事会批准；（1）审定财务管理部提交的总预算和各部门及直属单位的年度预算，上报董事会，经批准后下达正式预算；（2）审议预算调整、修正方案；（3）协调、裁定预算重大冲突；（4）对预算运行状况实施整体监控；（5）审议与预算执行情况挂钩的考核及奖惩办法和方案，报董事会批准。第五条预算管理办公室设在财务管理部，财务管理部在预算管理中承担以下职责：（1）拟订全面预算管理

7、基本制度及预算管理标准体系；（2）协调各归口管理部门和直属单位，初审、汇总形成预算草案及调整草案，报预算管理委员会审议；（3）将经批准的预算方案分解下达；（4）定期分析公司及所属单位的预算执行情况；（5）编制公司年度预算报告并报预算管理委员会。第三章预算的编制第六条投资公司采取自上而下下达预算编制目标、方针，自下而上编制预算，由财务管理部平衡汇总编制预算的预算编制程序。第七条预算期指预算的执行期，为每年的1月1日至12月31日。第八条预算的编制应遵循以下原则：坚持总量平衡原则，实行全面预算管理；坚持

8、以收定支原则，加强财务风险控制；坚持效益优先原则，实施低成本发展战略；坚持切实可行原则，强化财务控制与考核。第九条全面预算的编制应依据以下因素：（1）国家有关税收政策、行业政策，国内外的经济环境；（2）公司所面临的行业市场竞争情况；（3）董事会所确定的公司发展战略、经营规划、策略和目标；（4）公司生产所需的原辅料、燃料、包装物市场供应项指标的历史数据；（5）公司已有的客户基础及市场投入计划；（6）公司的成本、费用等各部门实际情况；（7）公司管理层的管理风格及其他影响预