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时间:2019-09-25
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1、会计电算化实务操作题:用友通财务业务一体化练习题一、公司情况整体描述:北京华邦有限公司是一家工业企业,2011年5月启用用友通软件,其主营业务是生产并销售办公设备(主要产品是:A型打印机),适用17%的增值税税率。财务核算的要求:(1)采用新会计制度科目;(2)对客户、供应商、存货分类管理;(3)计价方式:采用移动平均法;(4)、暂估方式选择“单到回冲”;(5)、销售成本核算方式为“销售出库单”;(6)折旧方法选择“平均年限法”;(7)对外提供的报表主要有:资产负债表、利润表;(8)存货数量、存货单价、开票单价、件数及换算率
2、的小数位均为2;(9)代扣个人所得税;(10)建账日期2011年5月。业务流程:(1)、根据销售订单检查库存商品,产品不足需下达生产加工单。(2)、产品结构:1个打印机= 1个机壳+1个滚动轮+ 1个墨盒(3)、产品销售,销售出库必须有库存人员经手(即库存生单)。2011年5月购买用友通标准版财务业务一体化软件包,并于同月启用总账、工资、固定资产、购销存和核算模块。其它说明:凭证类别为“记账凭证”;填制凭证时要求带出“系统时间”。单价都指不含税单价。操作员及权限编号名 称权限01张经理账套主管02王会计具有所有模块的权限,
3、不能凭证审核04钱出纳具有出纳签字、现金管理的操作权限 二、会计电算化实务操作特殊科目初始设置科目编码名称辅助核算备注1131应收账款客户往来 1133其他应收款个人往来 1151预付账款供应商往来 2121应付账款供应商往来 212101采购业务供应商往来 212102购置固定资产业务供应商往来(不受控) 2131预收账款客户往来 54101生产成本 410101 基本生产成本 41010101 直接材料项目核算成本项目41010102 直接人工项目核算41010103 燃料动力项目核算4101
4、02 辅助生产成本项目核算410103生产成本转出(新增)项目核算三、公司现有的档案信息1、部门档案:编号名 称部门属性1财务部 2采购部 3销售 4生产车间 职员档案编号职员姓名所属部门101张三财务部102钱有财财务部201冯丽采购部202李斯奇采购部301付海涛销售部302孔俊杰销售部401梅眉生产车间402钱国军生产车间2、客户分类:客户分类编码客户分类名称01北京地区02上海地区3、客户档案:客户编号客户名称客户简称所属分类码01北京利天实业公司利天实业0102北京康康股份有限公司康康股份010
5、3上海启明有限责任公司上海启明024、供应商分类:5供应商分类编码供应商分类名称01北京地区02天津地区5、供应商档案:供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码01北京朝阳科技有限公司朝阳公司0102天津大海实业有限公司大海实业02 03北京长江运输公司长江运输016、存货分类存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品3劳务费用7、存货档案(0.5分)编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性102A型机壳 个17销售、外购、生产耗用104滚动轮 个17销售、外购、生产耗用105墨盒 个17销售、外购、生
6、产耗用201 A型打印机 台17自制、销售301运费 元7劳务费用8、项目大类:选择“使用存货目录定义项目”和“成本对象”两个项目大类。(把“产成品”作为成本项目)9、结算方式:编码结算方式票据管理标志1现金结算 2转账支票 10、仓库档案:编码仓库名称计价方式1原材料库移动平均3产成品库移动平均511、收发类别: 编码名称收发标志1入库收11采购入库收12产成品入库收2出库发21销售出库发22领用出库发221A型打印机用发 四、会计电算化实务操作期初余额现金2000元,银行存款25000元。应收账款:(1)利天实业5850
7、元,是2006年12月5号销售给利天实业A型打印机10台,含税单价585元,普通发票号01;(2)康康股份5000元。日期等,具体销售情况不祥。(客户期初)其它应收款:采购部冯丽预借差旅费3000元。预付账款:朝阳科技1000元。(供应商期初)物资采购贷方金额400元,3月份向朝阳采购的墨盒20个,单价20元,尚未收到发票。原材料中:(1)墨盒5个,单价18元;(2)滚动轮4个,单价40元;库存商品中:(1)A型打印机3台,单价300元;固定资产中:生产设备:机床2004年7月1日购买,生产车间使用,购买价格10000元。累
8、计折旧中:机床5500元。资产类别折旧方法残值率使用年限生产设备平均年限法5%5应付账款(采购业务):(1)大海实业1170元,是2007年1月21号向其采购墨盒50个,单价20元。(发票号01)(供应商期初)应付工资3000元。实收资本30000元,本年利润3185元,利润分配---未分
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