财务职责文档

《财务职责文档》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、一、财务经理负责组织本公司的下列工作：编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；二、进行成木费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促木公司冇关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；三、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。四、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；五、负责建立和完善公司已冇的财务核算体系，生产管理控制流程，成木归集分配制度；六、承办公司领导交办的其他工作。第六条会计的主要工作职责是：一、按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准

2、确，帐冃清楚,按期报帐。二、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。三、妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。四、完成总经理或财务经理交付的其他工作。出纳的主要工作职责是：一、认真执行现金管理制度。职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点（5000元）以下的零星支出；总经理批准的其他开支。二、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。三、建立健全现金出纳各种帐认真做好银行日记帐、现金日记帐工作；严格审核现金收付凭证。四、严格支票管理制度，编

3、制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可住效。五、积极配合银行做好对帐、报帐丁作。应当会同公司办公室专人定期进行财务清杳，保证帐簿记录与实物、款项相符。六、配合会计做好各种帐务处理。七、完成总经理或财务经理交付的其他工作。财务工作管理第九条会计年度白一月一日起至十二月三-1•一口止。第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和具他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。笫十-•条财务匸作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、

4、款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送侑关部门。会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，了以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理帖面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权

5、和债务帐口的登记工作。第十七条财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四章支票管理第十九条支票山出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有//请购审批单〃,经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写口期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条支票付款后凭支栗存根，发票市经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字财务经理、总经理审批。填写金额耍无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号

6、，按规定登记银行帐号，原支票领用人在U支票借款单〃及登记簿上注销。第二十一条支票借款应在签发支票之H起五个工作F1内清算，超期的财务人员月底清帐时凭U支票借款单〃转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐刀延扌II以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发丄资处理。第二十二条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐八两H内，会计或出纳人员

7、应文字性报告财务经理。第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应曲财务人员设法通知，经总经理授权对委托其他负责人代签，同意后可先付款后补签。第五章现金筲理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金:一、职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；总经理批准的其他开支。前款结算起点定为1000元，结算规定的调