工管基础会计大作业

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1、资料（一）红星公司是一生产企业，主要生产经营A、B两种产品。2004年11月30日全部账户余额资料如下：1、总账账户余额如下表：会计科目借方贷方现金4200银行存款300000应收账款180000其他应收款6600原材料320000生产成本40000库存商品480000待摊费用3000固定资产600000累计折旧56000短期借款400000应付账款120000应付工资14000应付福利费3600应交税金5800其他应交款1200预提费用10000实收资本1000000盈余公积78200本年利润140000利润分配1050002、有关明细账户余额如下：（1）“原材料”余

2、额320000元，其中：甲材料200吨，单价1200元；乙材料100吨，单价800元。（2）“生产成本”余额40000元，其中：A产品25000元（直接材料12000元、直接人工6000元、制造费用7000元）；B产品15000元（直接材料8000元、直接人工3000元、制造费用4000元）。（3）“库存商品”余额480000元，其中：A产品100吨，单位成本2000元；B产品175吨，单位成本1600元。（4）“应收账款”余额180000元，其中：应收红叶公司账款120000元，应收晨光公司60000元。（5）“其他应收款”余额6600元，其中：职工李军的借款1600

3、元，应收红光公司固定资产租金5000元。（1）“应付账款”余额120000元，其中：应付东林公司20000元，应付宏达公司100000元。3．红星公司2003年12月31日资产负债表和利润表资料资产负债表编制单位：红星公司2003年12月31日单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金9820086780短期借款250000143960应收账款120000105000应付账款150000125000其他应收款1320011000其他应付款34505400存货440000410000应付职工薪酬待摊费用53004300应付福利费189

4、4025200其他流动资产未交税金45203430流动资产合计676700617080预提费用78006800固定资产：其他流动负债固定资产原价600000600000流动负债合计434710309790减：累计折旧4000050000长期负债：固定资产净值560000550000长期借款在建工程应付债券固定资产合计560000550000其他长期负债无形及递延资产:长期负债合计负债合计434710309790所有者权益：实收资本700000700000其他资产：资本公积盈余公积6100068000未分配利润4099089290所有者权益合计801990857290资产

5、合计12367001167080负债及所有者权益合计12367001167080利润表编制单位：红星公司2004年11月单位：元项目本月数本年累计数一、主营业务收入2500003150000减：主营业务成本17500002205000主营业务税金及附加250022050二、主营业务利润72500922950加：其他业务利润减：管理费用营业费用1230081200财务费用120012500三、营业利润59000829250加：投资收益营业外收入2410057800减：营业外支出896021800四、利润总额74140865250减：所得税24140265250五、净利润5

6、0000600000（二）12月份发生的各项经济业务如下：1、1日，收回晨光公司前欠购货款36000元存入银行。2、1日，以存款从宏达公司购入甲材料60吨，单价1190元，计71400元，增值税12138元，支付运杂费300元（不考虑增值税），材料已验收入库。3、4日，从东林公司购入乙材料20吨，单价900元，计18000元，增值税3060元，材料已验收入库，货款尚未支付。4、4日，以银行存款购买设备一台，价款20000元，增值税3400元，运输费1000元，该设备已投入使用。5、6日，以银行存款支付办公费3200元，其中生产车间2000元，管理部门1200元。6、6日

7、，从银行提取现金100000元，以备发工资和零星开支。7、6日，以现金发放职工工资99000元。8、6日，采购员张明报销差旅费1800元（出差前未向公司借款），以现金支付。9、8日，收到投资者追加投资160000元，已存入银行。10、8日，财务部职工李军报销差旅费1720元（出差前向公司借款1600元，参见其他应收款明细账期初余额），以现金支付120元。11、9日，以银行存款上交11月份应交的城建税2800元，教育费附加1200元。12、16日，销售B产品25吨，单价3000元，计75000元，增值税12750元，货款已存入银行。13、1