会计机构与职能

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1、会计机构与职能G1X1403第一条根据总公司财务制度第八条之规定制定本规定。第二条总公司设置财务部，其职责：1.组织拟定集团的年度利润计划、资金计划和费用预算计划；2.组织拟定并负责建立公司系统的财务管理、会计核算和统计的制度和体系;3.参与投资项目的可行性论证工作，负责新项目的资金安排；4.拟定本公司的年度利润分配方案、派息方案以及控股公司的年度利润分配方案；5.负责控股公司财务负责人的培训工作；6.对集团公司的资产重组行为，组织实施清产核资、价值评估；7.负责对所属企业财务工作情况进行检查、考核；&对集团经济效益进行财务分析

2、，给决策机构提供综合性财务分析报告；9.负责拟定控股公司的年度贷款限额计划及担保贷款计划，并提出分析意见；10.根据实际发半的经济业务进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账薄,编制财务会计报告。第三条各控股公司设置财务部,其职责1.依据总部的发展方针及其对本公司的发展要求，编制本公司的年度利润计划、资金计划。会计机构与职能1.建立健全财务管理制度，分析财务计划的执行情况。2.贯彻执行国家及总公司的财务管理制度。3.根据实际发生的经济业务进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账薄，编制财务会计报告。第四条总公司及各控股企业均设财务总

3、监一名，负责本单位的财务管理工作，向董事会及股东会报告财务预算执行情况、公司经营管理及效益情况。第五条财务部门由会计人员和出纳人员组成，会计人员的主要工作职责是:1.按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。2.按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向经营班了提出合理化建议，当好公司参谋。3.妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。4.完成领导交办的其它工作。第六条出纳人员的主要工作职责是：1.认真执行现金管理

4、制度。2.严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵现金。3.建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。4.严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总（裁）经理签字后，方为生效。会计机构与职能5•积极配合银行做好对帐、报帐工作。6•配合会计做好各种帐务处理。第七条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。第八条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。第九条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出

5、纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十条财务工作人员应当会同总（裁）经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。第十一条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总（裁）经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。第十二条财务工作人员对木公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更止、补充。第十三条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总（裁）经理或主管副总（裁）经理书面报告，并请求查明原

6、因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十四条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。岀纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十五条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，市总（裁）经理办公室主任、部门（总）经理监交。第十六条本规定由总公司负责解释。