2010年优秀税收业务能手竞赛活动考试大纲

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1、2010年"优秀税收业务能手"竞赛活动考试大纲第一部分公共基础知识一、时事政治（一）2009年--2010年国内外大事记；（二）税务总局、省局2010年工作要点和领导重要讲话内容。二、党风廉政知识涉及《税务人员廉洁自律若干规定》、《国家行政机关公务员处分条例》内容以及《税收征管法》有关税务人员的禁止性规定和相关法律责任。第二部分税收业务基础知识一、税收基础知识涉及国税征收管理的各税种的知识，包括各税种的纳税主体、征税对象、计税依据、税率、纳税环节、纳税期限、纳税地点、税收优惠等内容。二、法制基础知识主要是行政法制知识，涉及《立法法》、《行政许可法》、《行政处罚法》

2、、《行政复议法》、《行政诉讼法》、《国家赔偿法》和《刑法》涉税条款规定。三、财务会计1．新会计准则包括：基本准则、存货、固定资产、无形资产、职工薪酬、资产减值、非货币性资产交换、债务重组、收入、或有事项、会计政策、会计估计变更、资产负债表日后事项、投资性房地产、关联方披露、所得税、借款费用、租赁、建造合同、长期股权投资、财务报表列报、现金流量表、中期财务报告等2．用友财务软件操作。第三部分税收专门业务知识一、税收法制主要涉及《税收规范性文件制定管理办法》、《税收执法检查规则》、《重大税务案件审理办法》、《税务行政复议规则》、税收执法责任制等内容。二、税收管理税收征

3、管基本程序与制度，主要涉及《税收征管法》及其实施细则和2010年6月30日前制定的税收征管法规、规章、规范性文件，主要包括税务登记管理、账簿凭证管理、申报征收管理以及税收管理员制度、纳税评估（如纳税评估程序、行业评估方法及评估模型）等方面内容。三、纳税服务主要内容：公务礼仪常识、办税服务厅管理办法、全国税务系统2010-2012年纳税服务工作规划、纳税服务投诉管理办法、大企业税务风险管理指引（试行）、国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告等。四、税收信息化主要是税务机关主要应用系统的原理、功能、业务流程和基本操作，包括：1．中国税收征管信息系统(CTAIS)V2.

4、02．税收数据质量管理系统3．税收管理员工作平台4．税收执法管理系统5．用友财务通模拟操作（财务）五、国税税种政策（一）增值税、消费税至2010年6月30日止财政部、国家税务总局制订或修订的一系列规章和规范性文件。（模拟实际操作命题不涉及进出口税收业务）应重点掌握：1.现行《增值税暂行条例》及其实施细则和《消费税暂行条例》及其实施细则修订的主要内容；2.增值税一般纳税人认定管理的规定；3.增值税优惠政策的限制条件；4.增值税先评后退适用范围及其具体操作；5.简易办法征收增值税的规定；6.纳税人销售和销售自己使用过的物品的征税规定；7.进项税额准予从销项税额中抵扣的

5、规定；8.视同销售和进项税转出的规定；9.混合销售行为和兼营非应税项目的规定；10.增值税专用发票开具及不得开具的规定。（二）企业所得税至2010年6月30日止财政部、国家税务总局制订或修订的一系列规章和规范性文件。（模拟实际操作命题不涉及国际税务管理业务）六、税法与会计准则的差异与协调（一）存货的差异与协调（二）长期股权投资的差异与协调（三）固定资产的差异与协调（四）无形资产的差异与协调（五）资产减值的差异与协调（六）收入的差异与协调（七）成本费用的差异与协调（八）债务重组的差异与协调（九）非货币性资产交换的差异与协调（十）企业重组业务的差异与协调（十一）或有事

6、项的差异与协调（十二）借款费用的差异与协调（十三）资产负债表日后事项的差异与协调七、税务稽查（一）税务稽查程序新税务稽查工作规程（二）证据的收集和固定（三）增值税、消费税、企业所得税检查方法（四）行业税务稽查方法主要是指典型的商业企业、工业企业纳税检查(五)税务稽查后的账务调整