企业内部审计与风险防范（课程大纲）

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1、企业内部审计与风险防范主讲：马军生传统的内部审计角色是企业内部的“经济警察”；而在新形势下，要求内审人员更多地转型为企业内部咨询师、内控设计师和风险管理专家等角色，从而对内部审计师队伍的专业知识、业务技能、战略感知、行业了解等综合技能提出了更高的要求。如何从内部控制及审计理念出发，发现企业运营管理及流程漏洞，找到企业经营不理想的根本所在，帮助内审人员真正实现企业所有者、管理者可以信任的“管家婆”的功能，在风险、问题未来临之前，就预先指岀制度的疏漏，帮助企业完善内控与风险管理体系建立，避免更大的损失岀现。本课程从新的视

2、角审视现代企业内部审计操作的全部流程，通过对大量内控内审项目的真实工作记录进行提炼，结合培训师给企业内控咨询服务的经验，以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者掌握内审一般程序及方法，同时理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同项目灵活运用内控知识；对已有一定经验的内审人员提供更广阔的思路和更深入的理解。培训对象：公司内控、内审及相关管理人员。培训收益：帮助内审人员快速掌握内控内审相关方法及技巧；帮助企业建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队；跳岀原来混乱无章的工作状态、建立科学先进的内控审计流程和工

3、作底稿；学会各个业务循环常见风险点和内控缺陷所在，在内审过程中快速找到问题及风险管理的关键，为企业运营管理提出改善建议。课程时间：2天授课方式：课堂讲授，穿插案例讨论与分享。课程大纲：（一）内部审计基础1・内部审计概述2•内部审计团队建设・内部审计的部门设置-内部审计人员的素质・内部审计部门的工作范围及作用3•内部审计文书与标准・内部审计专业实务标准-管理需要——内部审计的工作方法■各阶段常用的文书和表格・道德规范4•内部审计流程・内部审计组织与计划-审计立项与授权・审计准备・初步调查■指导和开展内部审计・分析性程序

4、及符合性测试・实质性测试及详细审查・审计发现与设计建议・向董事会和高层管理者报告（二）内控与风险管理基础＞内部控制及内控审计实务基础❖引言：企业舞弊及风险防范❖内部控制与风险管理框架与法规介绍❖建立风险管理体系九步法讲解＞总体了解＞流程划分与分析＞目标设定＞风险辨识＞风险分析＞风险评价＞选择风险管理策略＞建立控制活动＞持续改进❖内控及风险管理常见工具和表单＞我国企业内部控制与风险管理常见问题及对策❖不相容职责未有效分离•:•岗位职责与职务代理不够合理♦未建立岗位轮换制度❖过于依赖人治，企业资源个人化❖授权审批体系不合

5、理❖IT建设落后或未进行有效规划•内控制度体系混乱❖流程与表单未有效使用❖过于注重效率，忽视风险控制❖内控制度执行不到位（三）企业各业务循环常见风险、内控要点及审计方法＞销售与收款环节常见风险、内控要点与审计方法❖销售合同及收款管理❖授信及应收账款管理❖销售物流管理＞采购与付款环节常见风险、内控要点与审计方法❖招标管理❖供应商选择与管理❖货物验收与采购付款❖存货管理＞基建工程项目与固定资产常见风险、内控要点与审计方法投资环节常见风险、内控要点与审计方法财务管理常见风险、内控要点与审计方法❖货币资金管理❖票据管理•:•

6、费用报销及付款管理❖收款管理•投融资管理•会计核算及财务报告编制人力资源环节常见风险、内控要点与审计方法❖人力资源引进阶段（人员招聘）❖人力资源开发阶段（劳动合同签订、培训）❖人力资源使用阶段（口常考勤、薪酬激励、考核）❖人力资源退岀阶段（离职与辞退）行政综合管理常见风险、内控要点与审计方法❖印章管理❖公文与档案管理❖合同管理❖资产管理❖信息系统管理