公司财务报销制度及流程12657资料

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1、公司财务报销制度及流程 (01版)      为了加强公司的财务管理工作,严格执行财务制度,完善财务管理,结合公司的具体实际,统一各部门的报销程序及规定,特制定本报销制度。报销时应严格执行公司制定的审批管理制度。  一、报销审批程序  1、公司除正常费用开支外,其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后,在计划范围内列支。  2、办公用品的购置:由各部门根据需要,编制计划报总经办审核汇总,经部门分管副总审查后交公司总经理批准后,由总经办按计划统一购买,并建立实物帐,详细登记办公用品的进、出情况(单项金额属公司固定资产范围的物资,应按固定资产采购管理规定进行申请、采购、保管、

2、建账、办理领用手续)。领用时,须填制领用单。总经办每月末应将办公用品领用清单交财务部进行审核。  3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。  4、要求财务部出纳人员严格执行财务制度,出纳每周报一次资金使用明细表给财务经理、总经理和董事长,并于每月月初汇总上月的资金收、支、余明细表上报以上人员。  5、每周二和周五定为费用报销日。当事人填好报销单,部门经理签字,分管领导确认,交给财务会计和财务经理审核后,由公司总经理审批后即可报销(授权范围内),超过授权的经董事长审批后方可报销。第7页共7页附:报销流程:业务当事人办事→部门经理确认签字

3、→分管领导确认签字→财务部审核→公司负责人(或被授权人)审批→出纳付款二、报销规定  (一)、差旅费报销规定  1、员工出差应填写“出差申请单”,并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费。  2、员工出差返回后,填写“差旅费报销单”,连同“出差申请单”、原始报销凭证,按规定的时间及审批程序办理报销。  3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。  4、住宿费:员工单人或双人(异性视同单人)出差一般员工每天每人最高不超过200元(同性双人为160元/人),中层(含副职)每人每天最高不超过220元(同性双人为170元/人),高层(含副职)每天每人原则上不超过260元或经批准可住四星以

4、下酒店(含四星);出差地为深圳、广州、上海、北京、成都、重庆、天津、杭州、武汉、乌鲁木齐、沈阳的,一般员工每天最高不超过220元第7页共7页(同性双人为180元/人),中层(含副职)每天每人不超过260元(同性双人为200元/人),高层(含副职)每天每人不超过320元或经批准可住四星以下酒店(含四星),总经理及以上人员据实报销。若出差人员级别不一样的,可以享受同行最高级别的报销标准。按实际发生费用凭发票报销,超出部分由个人承担,如有特殊情况需公司负责人(或被授权人)审批批准方可报销。 5、交通费:员工出差一般乘坐汽车,船、火车普通票,连续超过6小时的可乘坐硬卧或二等座动车或高铁;若

5、出差是为处理紧急事务需购买一等座、软卧或飞机票(比高铁票便宜的除外)的,一律须先向公司负责人(或被授权人)申请批准,不得擅自购买。如擅自购买,超出规定报销范围票价的费用由个人承担,出差交通费可凭票实报实销。6、经公司领导批准,可以自己开私家车出差的,高速公路过路费据实报销,同时根据实际出差旅程,按每公里1.00元标准进行补贴,填报差旅费报销单报领,不予报销汽车加油费、汽车修理费及行车违章等费用(实际出差旅程公里数由出差人按汽车里程表读数计算,附往返导航含公里数截图作为凭证,财务人员根据出差行程进行核算审核)。  7、出差伙食津贴:每人每天60元。本县范围40公里内办事不报销伙食补助

6、,40公里(不含40公里)外出差参照吉安出差执行;出差吉安市范围90公里内每天补助25元/人,一般情况下不得报住宿费;出差期间如有招待费,须先向公司负责人(或被授权人)申请,并附税务发票报销,同时扣减当餐的伙食补助。如接受对方招待的,不能报伙食补助。8、在外开会、学习或受邀请参加活动的,需附邀请函报销,会务费或培训中包含了吃住费用的,不得再另行报住宿费和伙食补助费。第7页共7页  (二)、市内交通费用报销规定  公司员工在市内外出办事,应尽量选择乘坐公司车或公交车、地铁,乘坐地铁、公交按每人每天20元补助,原则上不提倡乘坐出租车,如确因工作需要乘坐出租车,全部市内交通费每天不得超过

7、60元,副总以上人员实报实销,特殊情况需作出书面说明并经部门经理和分管领导批准。  (三)、报销发票粘贴规定  报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(从左上角处顺序排列粘贴),完整规范地填写相应的报销单。具体要求为:  1、费用报销单:按事类逐项逐件填写内容摘要,写清大小写金额,所附单据附件张数,有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。  2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票专用章。经办

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