公司上市流程特辑

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1、企业上市流程根据证监会2006年5月以布的《首次公开发行股票并上市管理办法》，金业实现上市需要经过改制重组、辅导推荐、材料巾报、发行上市四个阶段完成相应工作。一、改制重组阶段金业改制重组的目的是要成立一个股份公司，以股份公司为基础上市，这项工作通常应在专业机构的协助下完成。应在董事长领导下，成立改制领导小组；选择保荐机构及保荐代表人、会计师事务所、资产评估机构、律师事务所。从而组建一个完整的上市工作团队。具体可按以卜-八个步骤展开工作：第一：企业成立改制小组。企业要成立专门的改制领导小纟fl,小纟R由企业抽调

2、办公室、财务及熟悉公司历史、生产经营情况的人员组成，企业主要负责人全面统筹。企业改制领导小组要制定工作方案，其主要工作包括：（1）全面协调企业•市政府各有关部门、行业主管部门、中国证监会派出机构以及各中介机构的关系，并全向谓察工作进程；（2）配合会计师及评估师进行会计报表审计、盈利预测编制及资产评估工作；（3）与律师合作，处理上市有关法律事务，包括编写公司章程、承销协议、各种关联交易协议、发起人协议等；（4）负责投资项冃的立项报批工作和提供项冃可行性研究报告；（5）完成各类董事会决议、公司文件、申请主管机关批

3、文，并负责新闻宣传报道及公关活动。第二：聘请相关中介机构。拟上市企业要聘请证券公司（即卷商）、会计师事务所、资产评估事务所、土地评佔机构、律师事务所协助工作。1、证券公司的主要工作：（1）设计改制方案；（2）对资产重组、股木总额、股权结构、筹资用途、发行方案等进行指导；（3）协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果，充当公司改制及股票发行上市全过程总策划少总协调人；（4）起草、汇总、报送全套中报材料；（5）组织承销、挂牌上市。2、会计师事务所主耍工作：（1）各发起人的出资及实际到位情况进行检验，出具验资报告；（

4、2）负责协助公司进行有关帐目调整，使公司的则务处理符合规定：（3）协助公司建立股份公司的财务会计制度、则务管理制度；（4）对公司前三年经营业绩进行审计，以及审核公司的盈利预测。（5）对公司的内部控制制度进行检查，出具内部控制制度评价报告。3、资产评佔事务所在需要的情况下对各发起人投入的资产评估，出具资产评佔报告。4、土地评估机构对纳入股份公司股本的土地使用权进行评估。5、律师事务所协助公司编写公司章程、发起人协议及重要合同；负责对股票发行及上市的各项文件进行审查；起草法律意见朽、律师工作报告；为股票发行上市提

5、供法律咨询服务。第三：确定改制方案。领导小组配合中介机构通过审慎调查，全面了解金业各方面的情况，设计改制方案。券商和其他屮介机构向发行人捉交审慎调查提纲，由企业根据提纲的要求提供文件资料。审慎调查是为了保证向投资者捉供的招股资料全而、真实完整，也是制作申报材料的基础，需要企业全力配合。第四；召开分工协调会。协调会由券商主持，就发行上市的重人问题，如股份公司设立方案、资产重组方案、股本结构、则务审计、资产评估、土地评估、盈利预测等事项进行讨论。各中介机构经过审慎调查阶段了解公司，券商将召集所有中介机构召开分工协

6、调会。协调会将根据工作进展情况不定期召开。第五：组织中介机构开展工作。根据协调会确定的工作进程，确定各中介机构工作的时间表，各中介机构按照上述时间表开展工作，主耍包括对初步方案进一步分析、财务审计、资产评估及各种法律文件的起草工作。笫六：报批改制方案。股份公司筹建工作基本完成后，向市国资委报请改制方案，主要包括：股权设置方案及设立股份冇限公司的批准文件；职工安置方案；股权设置方案；公司设立申请书；主管部门同意公司设立意见书；企业名称预核准通知书；发起人协议书；公司章程；公司改制可行性研究报告；资金运作可行性研

7、究报告；资产评估报告及资产评估标准文件；土地使用权评估报告卩及国有土地使用权评估备案文件；发起人货币出资验资证明。屮小企业由市国资委审批，人型企业由市国资委初审示出具意见转报市政府审批。第七：召开创立大会。企业取得市国资委批复后，召开股份公司创立大会，选举产生董事会和监事会。笫八：収得营业执照。在股份公司创立大会召开后30天内，向市工商行政管理局报送批准设立股份公司的文件、公司章程、验资证明等文件，申请设立登记。工商局在30日内作出决定，取得营业执照。二、辅导推荐阶段在取得营业执照Z后，股份公司依法成立，按照

8、中国证监会的有关规定，拟公开发行股票的股份冇限公司在向中国证监会捉出股票发行申请前,均须由具冇主承销资格的证券公司进行辅导。辅导内容主要包括以下方面：（1）股份有限公司设立及其历次演变的合法性、有效性；（2）股份有限公司人事、财务、资产及供、产、销系统独立完整性：（3）对公司董事、监事、高级管理人员及持冇5%以上（含5%）股份的股东（或其法人代表）进行《公司法》、《证券法》等冇关法律法规的培训；（4