外贸客户的信用风险管理

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1、摘要2008年的金融危机对于我国整体经济市场、尤其是我国各行业企业层面，其破坏性影响是极为严重的，整体中国企业而临着巨大的信用风险，作为贸易流通一种特殊形式的我国外贸企业也无法独善其身。近年来随着我国外贸出口的进一步加快发展，外贸客户信用风险问题日益凸显。我国外贸企业客户信用风险管理上的欠缺造成的债务拖欠等问题已成为外贸企业发展的瓶颈。在对外贸易领域，我国很多外贸企业在加快扩展国外市场，积极发展进岀口业务的同时，遭遇的国际贸易欺诈问题也显得格外突出。由于我国对外贸易时间并不长，加上贸易门槛一再降低，很多私营企业和个人加入外贸行业，而国内很多外贸

2、企业中具有较丰富国际经贸经验的外销人员还比较缺乏，对对外贸易屮的信用风险认识不足，因而很容易成为国外不法商人欺诈的目标。同吋，我国信用风险管理薄弱，这更助长了不法商人的欺诈行为，增加了贸易中的信用风险。信用风险的概念人们在牛活中，可能经常会无法实现预期的支付，所以，信用风险广泛地存在。信用风险可以定义为受信方拒绝或无力按时、全额支付所欠债务时，给信用提供方带来的潜在损失。本文对外贸企业客户信用风险管理作了探讨。关键词：外贸客户；信用风险；风险管理目录一、外贸客户信用风险概述1（一）外贸客户信用风险的來源1（二）外贸客户信用风险起因1二、外贸客户

3、信用风险的成因分析2（一）企业内部职责不明确2（-）外贸企业产权不明晰2（三）信用管理方法落后2三、加强外贸客户信用风险管理的对策建议3（-）建立信用风险管理的组织体系3（-）加强客户资信管理3（三）提高信用分析能力4（四）提高应收账款管理水平4（五）建立内容全面反应灵敏的信用管理信息系统4参考文献浅谈如何加强外贸客户的信用风险管理近年来随着我国外贸岀口的进一步加快发展，外贸客户信用风险问题H益凸显。我国外贸企业客户信用风险管理上的欠缺造成的债务拖欠等问题已成为外贸企业发展的瓶颈。在对外贸易领域，我国很多外贸企业在加快扩展国外市场，积极发展进出

4、口业务的同时，遭遇的国际贸易欺诈问题也显得格外突岀。由于我国对外贸易时间并不长，加上贸易门槛一再降低，很多私营企业和个人加入外贸行业，而国内很多外贸企业中具有较丰富国际经贸经骑的外销人员述比较缺乏，对对外贸易中的信用风险认识不足，因而很容易成为国外不法商人欺诈的目标。同时，我国信用风险管理薄弱，这更助长了不法商人的欺诈行为，増加了贸易中的信用风险。信用风险的概念人们在生活屮，可能经常会无法实现预期的支付，所以，信用风险广泛地存在。信用风险可以定义为受信方拒绝或无力按吋、全额支付所欠债务时，给信用提供方带来的潜在损失。木文拟对外贸企业客户信用风险

5、管理作一探讨。一.外贸客户信用风险概述信用风险有四个主要特征：第一、客观性，不以人的意志为转移；第二、传染性，一个或少数信用主体经营困难或破产就会导致信用链条的中断和整个信用秩序的紊乱；第三、可控性，其风险可以通过控制降到最低；第四、周期性，信用扩张与收缩交替出现。（一）外贸客户信用风险的来源从来源结构看，我国对外贸易客户信用风险的来源以海外华人公司为主。从我国国际贸易拖欠案件所涉及的海外公司性质看,我国的外贸信用风险主要是由海外华人客户带来的。笔者认为这些为数不多的海外华人，包括港、澳、台地区的华人以及少数原籍中国人陆后来移居海外的华人具有与

6、中国同族同种和语言相通的优势，他们对中国的国内经济环境比较熟悉，了解到我国处于由计划经济体制向市场经济体制转变过程中，各方面的管理仍不完善，存在着各种法律、管理漏洞，外贸企业内部的信用风险防范意识和信用风险管理能力薄弱。同时他们又抓住我国部分外贸企业领导存在着的一定急功近利和或多或少的崇洋媚外的心态，使得部分海外华人进口商可以肆意拖欠我国外贸企业货款，或诈骗屡屡得手，诈骗成功率要高于一般外国进口商。（二）外贸客户信用风险起因从起因结构看，我国对外贸易客户信用风险的直接起因以恶意欺诈为主。具体结构为:有意欺诈的拖欠款占60%;产品质量、数量或交货

7、期有争议的占25%;属于我方外贸企业交易严重失当及管理失误的占15%;交易人员私下默契台底交易占2.5%;其他性质占2.5%o我国对外贸易的过半货款拖欠是由客户的恶意欺诈引起，而非人们通常理解的主要是由诸如产品质量或货期等贸易纠纷引起。信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务或银行贷款而违约的可能性。发生违约时，债权人或银行必将因为未能得到预期的收益而承担财务上的损失。笔者认为，信用风险是由两方面的原因造成的。第一、经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较强的赢利能力使总体违约率降低。在处于经济紧缩期时，信用风险增加，

8、因为赢利情况总体恶化，借款人因各种原因不能及时足额还款的可能性增加。第二、对于公司经营有影响的特殊事件的发生；这种特殊事件发生与经济运行周期无关，并且