成本核算步骤

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1、成本核算步骤1.1生产系统——验收单明细表——选择日期——确定——导出。（参照附件的格式）2.1生产系统——费用分摊——新增——日期改成当月的最后一天——选择车间——点击下面空白处，弹出一个窗口，选择“全选”，写明摘要，点“确定”或“审核”即可保存。2.2将刚刚做好的费用分摊单导出，然后根据验收单号将原材料金额导入之前导出的验收单明细表中的原材料那一栏，稍候要以这个数据为基数分摊制造费用和直接人工。3.1费用的归集：业务系统——仓库系统——右边“仓库开单明细表”，选择需要的日期，点击“确定”。3.2根据需要选择单据类型，然后点击左下

2、方的“导出Excel”。3.3将导出的其他发货单的物料进行手工分类，分清所属的费用类型，如销售费用、管理费用、制造费用、基本生产成本和主营/其他业务成本，其中基本生产成本要分清对应的明细加工单号，如果车间领料无法对应加工单号，直接作为制造费用；如果加工单号在上月已完工，本月仍有领料情况，则这部分直接作为主营/其他业务成本。3.4将其他发货单表格中有加工单的领料部分归到验收单表中，为“生产补领料”和“上月领料”，退料即为其他收货单。3.5账务系统——凭证制作——进销存期末成本结转凭证——勾“其他发货单”——选择编制日期——确定。根据整

3、理完毕后的其他发货单表格中各费用的金额，更改其他发货单的结转凭证。3.6账务系统——凭证制作——其他入库单—凭证制作。按照整理完毕的其他收货单进行更改。3.7将速达系统的制造费用和直接人工进行统计，按照之前整理的验收单上验收入库的原材料领料金额进行分摊。参照附件表格。3.8将已分摊的材料、制造费用和人工在系统按照验收单号进行费用分摊。生产系统——费用分摊单（之前已引单做）。3.9业务——重算本期成本3.9账务系统——凭证制作——进销存期末成本结转凭证——依次勾选“盘点单”、“领料单”、“验收单”和“销售开单”。4.1账务系统——结转

4、损益，当月全部业务及凭证处理完毕。4.2进销存期末结账。4.3会计结账