月新上市公司招股说明书研读

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1、二零一零年六月2010年4-5月新上市公司招股说明书研读002381双箭股份（华泰联合证券）股份公司设立时出资存在的问题基本情况：股东将不属于桐乡市双箭集团有限责任公司的资产评估折股：1994年和1997年，桐乡橡胶制品厂和桐乡市双箭集团有限责任公司部分房屋及建筑物和机器设备被桐乡市晚村资产经营总公司用于出资设立和增资桐乡双箭胶带有限公司，由于上述资产已不属于桐乡市双箭集团有限责任公司，实际由桐乡双箭胶带有限公司占有使用，造成改制折股设立股份公司时9,119,222.31元的出资不到位。漏计应付土地出让金938,020.26元：股份公司设

2、立时评估报告列入评估范围的土地使用权为两宗地，合计宗地面积33,758.51㎡，评估价值7,426,872.20元。桐乡市双箭集团有限责任公司评估基准日2000年12月31日上述两宗土地的账面原值为0，漏计应付土地出让938,020.26元，造成桐乡市双箭集团有限责任公司2000年12月31日评估确认的净资产虚增938,020.26元，造成改制折股设立股份公司时938,020.26元的出资不到位。桐乡市双箭集团有限责任公司改制折股设立股份公司时合计10,057,242.57元出资不到位。解决办法：2002年6月，桐乡市晚村资产经营总公司与

3、浙江双箭橡胶股份有限公司签订了《转让协议》，将其持有的桐乡双箭胶带有限公司70%的股权过户给浙江双箭橡胶股份有限公司，用于补充浙江双箭橡胶股份有限公司股东出资。双方约定该项股权作价140万美元，折合1,190万元人民币，浙江双箭橡胶股份有限公司无需支付该次股权转让款。桐乡双箭胶带有限公司已于2002年6月办妥工商变更登记手续。002381双箭股份（华泰联合证券）股份公司设立时出资存在的问题解决办法：桐乡市晚村资产经营总公司和沈耿亮等7名发起人股东于2009年8月5日出具《关于2002年桐乡双箭胶带有限公司70%股权转让相关事项的说明》，对

4、上述相关事项进一步确认。2002年6月，桐乡双箭胶带有限公司70%股权过户到浙江双箭橡胶股份有限公司名下，按桐乡双箭胶带有限公司2002年5月31日净资产14,822,736.76元的70%计算补入出资10,375,915.73元。截至2002年6月底，上述股东实际投入资产未到位的差额10,057,242.57元已全部补足，比《发起人协议》约定出资额多投入318,673.16元。集体资产的产权界定问题基本情况：桐乡市晚村资产经营总公司于2001年5月8日出具《关于桐乡市双箭集团有限责任公司产权界定的通知》，将其持有的桐乡市双箭集团有限责任

5、公司出资额共计864.63万元（占注册资本的56.85%）界定给沈耿亮等七名自然人。解决办法：浙江省人民政府办公厅于2008年9月出具浙政办发函[2008]64号文件，对沈耿亮等七名自然人以产权界定的方式获得桐乡市双箭集团有限责任公司股权的合法性进行了确认。劳动合同保证金问题基本情况：发行人成立后一直实行劳动合同保证金制度，即对所有员工按职务级别分别收取一定金额的保证金，上述保证金在员工劳动合同期满离职时全额退还。解决办法：发行人已于2008年1月1日《中华人民共和国劳动合同法》正式实施前，废除了劳动合同保证金制度，并将已收取的保证金共计

6、157.38万元全部退还给员工。002381双箭股份（华泰联合证券）桐乡市工艺美术工业公司将其持有的桐乡市双箭集团有限责任公司30%的股权（出资额456.27万元）以50万元转让给自然人沈耿亮基本情况：桐乡市工艺美术工业公司由于经营状况不佳，急需资金清偿债务，拟转让其持有的桐乡市双箭集团有限责任公司30%的股权。除沈耿亮外的其他意向买方对输送带行业的经营不熟悉，且认为购买30%的股权不能取得企业的实际控制权，因此，购买的积极性不高。在短期内找不到出价更高买方的情况下，2000年7月，桐乡市工艺美术工业公司与沈耿亮签订《股权（出资）转让协议

7、》，将其持有的桐乡市双箭集团有限责任公司30%的股权（出资额为456.27万元）转让给自然人沈耿亮先生，转让价格50万元人民币。解决办法：上述股权转让是特定时间点采用市场化的定价方式由买卖双方协商一致的结果，符合买卖双方的利益，股权转让过程中未产生争议。2008年2月25日，作为承继桐乡市二轻工业总公司（桐乡市工艺美术工业公司已注销，其行政主管单位位桐乡市二轻工业总公司）职权的桐乡市国有城镇企业管理办公室出具《关于桐乡市工艺美术工业公司股权转让相关事项的说明》，确认对上述股权转让事项无异议。2008年2月27日，桐乡市人民政府出具书面文件

8、证明《关于桐乡市工艺美术工业公司股权转让相关事项的说明》所述情况属实，确认无异议。2008年9月，浙江省人民政府办公厅出具浙政办发函[2008]64号文件，对上述股权转让进行了确认。00238