支付结算程序图(原理

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1、支票汇票本票银行结算概述一、概念结算亦称货币结算，是在商品经济条件下，各经济单位之间由于商品交易、劳务供应和资金调拨等经济活动而引起的货币收付行为。结算现金结算银行转帐票据转让支付结算支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、银行卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。二、结算种类现行结算种类，为便于记忆，可概括为“三票一卡”加三种结算方式。（现行支付结算制度规定的，全国范围内使用的结算种类。）支付结算种类汇票本票支票银行卡汇兑托收承付委托收款银行汇票商业汇票商业

2、承兑汇票银行承兑汇票借记卡信用卡贷记卡准贷记卡支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行或其它金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。三、各种结算的相关定义及主要规定（一）支票支票的主要规定：１、提示付款期限－－１０天２、对签发空头支票的处罚（１）空头支票是指出票人签发的超过其存款余额的支票。（２）银行收到空头支票时，应予以退票，并按支票面额处以５％但不低于１０００元的罚款，持票人有权要求出票人赔偿面额２％的赔偿金。对屡次签发空头支票的，开户银行应停止其对外签发支票。（二）

3、银行汇票银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。其主要规定为：１、提示付款期：１个月；２、可全额支付，也可部分支付；（三）商业汇票商业汇票是由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票按承兑人的不同，分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。其主要规定有：（１）在银行开立存款帐户的法人及其它组织之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票；（２）付款期限，最长不超过６个月；（３）提示付款期限，自汇票到

4、期日起１０天；（四）银行本票银行本票是银行签发的，承诺自己的见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。主要规定有：（１）分不定额本票和定额本票两种，定额本票面额为４种：１千元；５千元；１万元；５万元；（２）提示付款期限最长不超过２个月；银行卡是商业银行向单位或个人发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，且具有消费信用等全部或部分功能的信用支付工具。包括信用卡和借记卡（五）银行卡主要规定有：１、透支限额；２、收费与计息；汇兑是汇款人委托银行将款项汇给外地收款人的一种结算方式。（六）三

5、种结算方式托收承付是收款人根据购销合同发货后，委托银行向异地付款人收取款项，由付款人根据购销合同验单或验货后，向银行承认付款的一种结算方式。委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。这种结算方式主要是便利收款人主动收取款项，适用于单位和个体户凭已承兑的商业汇票、债券、存单等付款单位的债务证明而委托银行收取款项，以及同城公用事业费的收取。支付结算程序图一、支票的处理（一）出票人与持票人在同一行处开户的处理（４步）出票人持票人１、出票开户行２、提交支票３、转帐４、收帐通知（二）出票人与持票人不

6、在同一行处开户的处理１、支票提交出票人开户行（６步）出票人持票人出票人开户行持票人开户行１、出票２、交支票及进帐单３、收妥抵用4、转帐５、传递６、转帐出票人持票人出票人开户行持票人开户行１、出票２、提交支票３、收妥抵用４、传递５、转帐２、支票提交持票人开户行（６步）６、转帐二、银行本票的处理（一）本票交出票行兑付（７步）申请人持票人出票行１、申请２、收取票款３、出票４、持票结算５、提示付款6、转帐７、收帐通知（二）本票交代理兑付行兑付（９步）申请人持票人出票行代理兑付行１、申请２、收取票款３、出票４

7、、持票结算５提示付款７收帐通知８、票据交换６、转帐９、结清票款三、银行汇票的处理（１０步）申请人持票人出票行代理兑付行１申请３出票４、持票结算５提示付款７收帐通知８、款项划转９、结清票款１０余款收帐通知６、转帐２、收取票款四、商业汇票的处理（一）商业承兑汇票的处理（９步）付款人收款人付款人开户行收款人开户行１、出票２、承兑３委托４、传递５付款通知７、划款９收帐通知６、转帐８、转帐（二）银行承兑汇票的处理（11步）付款人收款人承兑行收款人开户行1出票并申请承兑3承兑4、汇票2、收费5提示付款6、委托收

8、款7、收款8、划款9、划款10、收帐11收帐通知五、汇兑结算方式的处理（６步）汇款人收款人汇出行汇入行１委托２回单３、转帐４、划转５、收帐６收帐通知六、委托收款结算方式的处理（１４步）（托收承付相同）收款人付款人收款人开户行付款人开户行１、发运商品或取得债权２委托３回单登记簿４登记５、凭证传递登记簿６登记７通知８默认９销记联行付款人户10、转帐××××11、划转12销记收款人户联行13、收帐××××14收帐通知七、银行卡的处理发卡行收单行1、发卡２、存取现金３、存取现