【9A文】建筑施工财务流程.docx

《【9A文】建筑施工财务流程.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、【MeiWei_81重点借鉴文档】财务管理手册（财务管理制度）附2-1分包工程结算（预结）入账流程履约验收w主管工长，确认已全部完成合同内容。w质检员，确认施工质量达到合同要求。w保管员，确认已归还全部材料及工具。w安全员，确认安全、文明施工达到合同要求。w技术负责人/生产经理，审核分包单位申请w分包单位，提出工程结算申请项目预算员w项目预算员审核审核工程结算总价款w预算员跟踪单据项目经理w审核公司成本部w成本部造价师审核成本总监w复核财务部w财务部，入账总经理w完工结算审批w预结进度直接提交财务，不需总经理审批财务管理手册（财务管理制度）附2-2分包工程款付

2、款审批流程项目部w施工员、质检员、安全员，签字确认完成合同内容，达到合同要求，有无扣罚款。w项目预算员，审核w项目经理，审核w成本部造价师，审核分包单位w根据项目部的办款通知，办理手续，提供发票项目会计w根据资金计划,填开支出证明单财务管理中心w财务经理，审核成本总监w审核工程部总监w审核总经理w审批财务总监w审核出纳w付款财务管理手册（财务管理制度）附2-3材料、机械结算入账流程【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】总经理w审批财务部w财务部入账项目预算员w审核价格、数量成本总监w审核公司成本管理中心w物资主管，审核w成本部造价

3、师，审核项目部w项目保管员，确认材料数量，编制收料汇总单w项目材料员，根据采购合同、确认价格，签字确认项目经理w审核签字材料（机械）供应商w每月25日材料供应商提出对账申请w供应商提供发票财务管理手册（财务管理制度）附2-4材料、机械款付款审批流程供应单位w根据办款通知，提供相关资料项目材料员w根据资金计划,填开用款申请单财务管理中心w项目会计，审核w财务经理，审核项目经理w审核成本管理中心w成本造价师，审核w成本总监，审核工程部总监w审核总经理w审批财务总监w审核出纳w付款财务管理手册（财务管理制度）附2-5辅材现金采购借支流程项目材料员w项目材料员，填制借

4、支单和用款申请单（附采购清单）项目经理w审核，助手成本管理中心w合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等财务管理中心w项目会计复核总经理或副总审批w单笔5000-10000元，副总经理审批w单笔10000元以上，总经理审批财务管理中心w财务经理审核w财务总监审批（单笔5000以下的，财务总监审批后即可办理付款）【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】出纳w出纳检查手续是否完备w手续完备，付款财务管理手册（财务管理制度）附2-6现金采购辅材核销流程项目经理w审批项目材料员w材料采购员，填制支出证明单并归集核销附件包括材料入库单和材料采购

5、发票等成本管理中心w合约部物资主管，审核价格、数量和品牌等项目会计w项目会计，审核发票合法有效性和采购数量与价格。总经理w审批财务管理中心w财务经理，审核w财务总监，审核出纳w付款或核销借支【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】财务管理手册（财务管理制度）附2-7固定资产申购借支审批流程使用部门w部门经理审核w中心总监经办人w经办人填制借支单和用款申请单（附采购清单、采购合同）助手综合行政部w行政经理复核财务管理中心w财务总监审核出纳w出纳检查手续是否完备w手续完备，付款总经理或副总审批w单笔5000元以内，副总经理审批w单笔50

6、00元以上，总经理审批【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】财务管理手册（财务管理制度）附2-8固定资产购置核销流程使用部门w部门经理审核w中心总监经办人w经办人填制支出证明单（归集核销附件包括入库单和采购发票等w助手综合行政部w行政经理复核财务管理中心w综合（项目）会计审核w财务副经理审核w财务总监审核出纳w出纳检查手续是否完备w手续完备，付款总经理w总经理审批【MeiWei_81重点借鉴文档】【MeiWei_81重点借鉴文档】财务管理手册（财务管理制度）附2-9投标保证金付款流程经办人w经营部经理，根据标书要求填写支付申请单。

7、经营部总监w审核财务经理w按投标文件审核支付申请单财务总监w审核总经理w审批出纳w付款财务管理手册（财务管理制度）附2-10履约保证金付款流程成本总监w审核经办人w成本合约部经理，根据合同填写支付申请单。财务经理w审核财务总监w审核总公司出纳w办理保函或支付保证金总经理w审批财务管理手册（财务管理制度）附2-11项目资金计划流程成本管理中心w商务管理人员，审核项目部w项目经理牵头，项目部预算员，每月3日前编制当月资金收付计划财务管理中心w项目会计，初步审核和资金平衡测算w财务经理，汇总各项目部资金计划会审w成本管理中心总监、工程部总监、财务总监，会审上报的收、

8、付款计划财务管理中心w审定计划当天反馈