公司财务制度(原稿)

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1、深圳市XXX有限公司财务管理制度文件编号XXM-H-WI-0001-G制定部门财务部制定日期2009-04-25核准页码1/11根据国家及省市有关财务管理法规制度和公司章程有关规定,为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，结合公司实际情况，特制定本制度。第一章费用报销管理1、借款报销的批准权限1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销。1.2员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程度报批后，到财务部门预借

2、差旅费。1.3员工出差返回后，填写详细“费用报销单”按规定的时间及批准手续到财务部门报销。2、员工差旅费报销标准。2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。2.2短途出差补助标准；2.2.1员工在短途出差，只报销公交车票，公交车票除两人以上同行外均不得连号（如两人以上同行须注明姓名），无特殊情况不得报销出租车票；2.2长途出差补助标准（含住宿费、膳食费）;职务出差补贴标准(人天)一般员工150元主管、工程师级200元部门经理250元总经理500

3、元深圳市XXX有限公司财务管理制度文件编号XXM-H-WI-0001-G制定部门财务部制定日期2009-04-25核准页码2/112.3员工出差报销标准2.4.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销），节约归已。2.4.2膳食费按规定10元/餐/人计算标准领取，不得报销与此相关的费用。2.4.3通讯费以通讯、邮政凭证报销。2.4.2交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销。2.4.3短途出差不享受住宿补助。2.4.4出差人员无住宿费用时（即自行解决住

4、宿），则可按住宿标准的50%领住宿补助。3、员工差旅费报销规定；3.1员工出差返回后于5个工作日内报销(如果在月末必须在月末结束以前报销)，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付；3.2超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不给予报销；3.3财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚；4、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督；4.1公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全

5、，完整的借款申请详细清单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证（借款单）上签字；4.2公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款；4.3备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：深圳市XXX有限公司财务管理制度文件编号XXM-H-WI-0001-G制定部门财务部制定日期2009-04-25核准页码3/114.3.1具有规定的用途，期限及限额；4.3.2以上各项支出，原则上前款不清，后款不借；4.3.3对

6、违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销；4.3.4对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二；三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三；在次月工资中扣回本息；5、原始凭证的审核5.1各项报销的原始凭证，经各部门经理(主管)审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准；6、原始凭证应具备的内容6.1填制凭证的日期；6.2费用报销人部门及姓名；6.3签审人的签名或盖单；6.4费用支出用途；6.5数量、单价和金额;或其他6.6各种

7、发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖公司财务专用章;不得以收据代替发票（事业行政单位收据除外）7、对原始凭证的技术性要求；7.1凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符；7.2购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单深圳市XXX有限公司财务管理制度文件编号XXM

8、-H-WI-0001-G制定部门财务部制定日期2009-04-25核准页码4/11上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章；7.3支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据；7.4职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据；7.5预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单