鸿达以太日常费用报销管理制度

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1、鸿达以太日常费用报销管理制度2011共6章，共9页第0次修改生效日期：2011年3月1日编号：CW-1001鸿达以太日常费用报销管理制度发布日期2011年3月1日发送范围鸿达以太全体人员副本控制财务部编号CW-1001编制日期2011.03.01审核日期2011.03.01批准日期2011．03.01编制人财务部审核人林鹏批准人谭军安第11页共11页鸿达以太日常费用报销管理制度2011目录一、总则3二、差旅费管理制度5三、市内交通费管理制度7四、业务招待费管理制度8五、邮电通讯费管理制度9六、借款管理制度10第11页共11页鸿达以太日常费用报销管理制度2011一、总

2、则（一）、审批职责：1、任何人不得审批本人的费用报销单据，也不得以其他人名义报销；2、费用审批包括业务审批和财务审批。业务审批由主管部门经理/总经理审核；财务审批由财务部经理审核；3、报销人员需要对其报销单据的真实性、合理性及票据的合法性负责;4、部门经理对本部门人员报销单据的真实性及合理性负责;5、总经理对其分管的副总经理/部门经理报销单据的真实性及合理性负责;6、审批人员需要对其签字审批单据承担连带责任;7、财务部依据有关会计法律法规、企业会计准则及公司有关规定对报销单据、原始票据及报销金额进行审核，并对审核数据的准确性负责。（二）、审批权限见附件一：签字权限表

3、（三）原始票据的要求。1、报销人应使用公司财务统一提供的报销单;2、报销单据应按照格式要求，清晰、完整地填写;3、填写内容应简明扼要;4、原始单据应规范、合法;5、原始单据应从小到大、分类整理粘贴，不得使用订书钉，边距大过报销单的单据应以报销单为准进行折叠;6、报销人须在所有报销单据的“报销人”签名处签名，并填写本人交通银行卡账号（工资卡），以方便报销;7、报销票据均需要正确地填写单位名称，发票单位名称必须与费用承担单位名称一致;第11页共11页鸿达以太日常费用报销管理制度20118、财务部有权退回不符合要求的单据。（四）报销日期与报销周期。1、报销时间为每周四，需

4、要报销的员工将准备好的报销单据送交财务部，财务部审核后通知报销人。2、报销周期：通常为提交手续完备报销单后的30日内。（五）财务部负责审核在公司政策范围内的单据，超出公司政策范围的单据，在未征得财务经理/总经理签字确认前，财务部不予确认。（六）本制度自2011年3月1日起执行，其他日常费用报销管理规定即日废除。（七）财务部对本制度有最终解释权。第11页共11页鸿达以太日常费用报销管理制度2011二、差旅费管理制度“出差”是指公司员工经过公司批准，离开常住办公地到异地执行公务活动的行为。（一）、员工出差的办理程序1、因公出差或驻外的人员应填写附件二“公出申请表”，报其

5、主管审批。2、“公出申请表”经主管批准后，持此单据到财务部办理借支手续；3、出差员工返回后，一周内填具“差旅费报销单”，并依据“公出申请表”到财务部办理报销手续，结清借支款。超过一周未报销的，按票面金额的90%报销，超过两周的按票面金额的70%报销，超过三周的按票面金额的50%报销，超过四周及四周以上的不予报销；4、差旅费报销单据包括：长途汽车票、火车票、飞机票、客轮、出差地市内交通费、住宿费、餐费。其它费用单据另行填列，比如出差期间发生业务招待费，应单独填写“支出单”及有领导签字确认的“招待明细单”报销；5、借款出差的人员，出差返回后所报销差旅费首先应归还公司借款

6、，剩余部分做报销处理；6、有备用金的人员，账面欠款超出备用金的部分，在报销费用中扣除。（二）、交通工具选用1、总经理、副总经理出差，可选择火车卧铺、二等舱以下客轮。有夕发朝至直达火车的，原则上乘坐火车；特殊情况需乘坐飞机的，须于报销单上写明原因，分管领导签字确认；2、公司其他员工出差乘坐火车，在火车上过夜5小时以上或连续乘车超过7小时的可乘坐硬卧，动车限二等座；3、长途汽车票实行实报实销，原则上需要正规的打印长途汽车票，手撕定额发票的按照实际发生额报销；第11页共11页鸿达以太日常费用报销管理制度20114、在机票价格和火车票价格相当的条件下，可以乘坐飞机。（三）、

7、出差报销标准1、出差期间费用包括员工在出差地的住宿、伙食、交通费用，具体标准为：天数金额适用地区5天以内（含5天）300北京、上海、广州、深圳240其它省会、直辖市、副省级城市200其它地区5天以上260北京、上海、广州、深圳200其它省会、直辖市、副省级城市160其它地区2、超出标准的报销，需财务副总裁/总裁批准。（四）、出差的其他规定1、出差期间不得申报加班费用；2、出差途中因病或其它不可抗拒原因，需要延长或缩短出差时间及更改出差行程，必须及时报请公司主管领导批准，如遇特殊情况，需电话、短信等方式向公司领导申请，并在获得确认后方可执行；3、出差人员应按“公出