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时间:2019-06-10
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1、用友通 通天下财务通普及版(带核算)练习题一、 总体说明1、志诚家具公司为一般纳税人的工业企业,增值税率17%,适用新企业会计制度,其主营业务为生产加工家具,2009年7月1日开始启用普及版10.X。2、操作员:张三 账套主管 主要为凭证的审核人员 李四 日常业务操作人员,全模块操作权限,除凭证审核以外3、存货有分类,客户、供应商无分类,无外币核算业务。4、会计科目编码方式:4222,其他为默认。二、期初设置(一)、公共档案1、部门:1、财务部 2、办公室 3、采购部 4、销售部 5、生产车间
2、2、职员:001张三财务部 002赵浩办公室 003李明采购部 004王强销售部005刘华生产车间3、结算方式:1现金 2现金支票 3转账支票4、存货分类:01原材料02库存商品03其他5、存货档案:原材料类(01)编码代码名称计量单位税率属性01001mc木材吨17%外购、生产耗用01002hm海绵块17%外购、生产耗用库存商品(02)02001sf沙发个17%销售、自制02002yg衣柜个17%外购、销售02003xzt写字台个17%外购、销售02004xmzcj西门子厨具套17%外购、销售其他(03)
3、03001yf运费公里7%劳务费用(二)、总账1、凭证类别:收(借方必有1001、1002)含义:借方必有现金或银行存款付(贷方必有1001、1002)、含义:贷方必有现金或银行存款转(凭证必无1001、1002)含义:借贷都没有现金或银行存款注:如果借贷方都有现金或银行存款,统一为付款凭证。借:现金1000贷:银行存款1000凭证类别:付款凭证2、会计科目:现金、银行存款指定会计科目 应收账款:客户往来辅助核算其他应收款(1133)个人借款(113301):个人辅助核算应付账款(2121)应付款(212101):供应商
4、往来辅助核算 管理费用、营业费用:部门辅助核算4用友通 通天下3、客户:001城乡超市002集美家具城供应商:001海淀木材城002西门子厨具店注:在无分类下增加客户、供应商(三)、购销存仓库:001原材料库――先进先出法002成品库――先进先出法收发类别:1 入库 2出库 11 采购入库 21原材料领用 12成品入库 22销售出库 13 盘盈入库 23赠品出库 24盘亏出库采购类型:01普通采购入库类别:采购入库销售类型:02普通销
5、售出库类别:销售出库开户银行:001工行城西分行账号:888三、期初数据的录入(一)总账资产期初余额负债与所有者权益期初余额现金2188.33应付-海淀木材城3170.00银行存款46850.00应收-城乡超市5850.00应付工资2000.00 -集美家具城7605.00原材料1700.00实收资本100000.00库存商品6500.00未分配利润64598.33固定资产110000.00累计折旧10925.00合计169768.33合计169768.33注:(1)区分有、无辅助核算会计科目输入方式的不同;(2)输完
6、后,要进行试算平衡,只有平衡以后才能进行业务操作;(3)如果会计科目期初余额有数,要进行会计科目的删除、修改等,需要去掉期初余额。(二)存货B、期初数据:原料库:木材15吨,单价100元,海绵10块,每块20 成品库:衣柜15台,单位成本300元西门子厨具1套2000元3期初记账 C、科目设置存货科目设置:仓库存货科目原材料库1211(原材料)成品库1243(库存商品)存货对方科目设置:收发类别对方科目暂估科目4用友通 通天下采购入库1201成品入库410101盘盈入库191101原材料领用410101销售出库5401
7、赠品出库5501盘亏出库191101三、 本月业务1、 1号,提取现金5000元,现金支票,票号001。(总账模块) 借:现金 贷:银行存款 2、 1号,办公室购买爱普生打印机一台,以3000元现金支付。(总账模块) 借:固定资产 贷:现金 3、 1号,以现金支付员工工资2000元。(总账模块) 借:应付工资 贷:现金 4、2号,采购部李明从海淀木材城采购木材15吨,单价90元。借:原材料15X90=1350 贷:应付账款—海淀木材城5、3号,采购部李明从天成市场购入沙发靠垫20个,单价20元,入库存
8、商品库。 借:库存商品 400元 贷:现金 400元6、5号,对题4业务确认的应付海淀木材城的款项。(总账模块) 借:应付账款-海淀木材城 1350 贷:银行存款 1350 7、11号,生产部刘华从生产车间领用木材20吨,生产沙发
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