1、《行政事业单位内部控制规范》一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.下列不属于政府采购内部管理制度的是（）。A.政府采购预算与计划管理B.政府采购活动管理C.验收管理D.定期清查 A B C D 答案解析：定期清查属于资产管理制度，而非采购管理方面的制度。2.建立（）制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。A.业绩评价B.薪酬激励C.责
2、任追究D.风险预警 A B C D 答案解析：《规范》第四十五条。3.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估 A B C D 答案解析：《规范》第十五条。4.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。A． 财务报告的可靠性B． 经营活动的效率和效果C． 相关法律法规的遵循性D． 不发生贪污腐败行为 A B C D
3、答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。5.出纳可以兼管（）工作。A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、债权、债务账目的登记D.现金及银行存款日记账的登记 A B C D 答案解析：《规范》第四十一条。6.单位领导是预算的（）。A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构 A B C D 答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。7.下列（）不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项B.工程设计与概
4、预算C.签订工程合同D.工程建设与工程竣工验收 A B C D 答案解析：参看建设项目业务流程。8.收入不相容职务不包括（）。A.单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管 A B C D 答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。9.单位应当建立健全票据管理制度。票据管理不包括（）环节。A.申领B.启用C.核销D.复制 A B C D 答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。财政票据、发票等各类票据的
5、申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。10.随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（）成为一种必然趋势。A.系统化B.信息化C.高效化D.机械化 A B C D 答案解析：现代技术在内部控制中的应用主要体现在信息化技术的采用。二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.预算按照性质和单位管理范围分类，可以分为（）。A.采购预算B.收支业务预算C.建设项目预算D.单位内部预算E.财政预算 A
6、 B C D E 答案解析：预算按照性质和单位管理范围分类，可以分为财政预算和单位内部预算。2.收入业务主要风险点包括（）。A.收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清B.各项收入未按法定项目和标准征收C.未由财务部门统一办理收入业务D.违反“收支两条线”管理规定E.执收部门和财务部门沟通不力，领导和财务对应收项目不清楚 A B C D E 答案解析：收入业务的主要风险。3.属于政府采购业务中不相容岗位的有（）。A.政府采购需求制定与内部审批B.招标文件准备与复
7、核C.合同签订与验收D.验收与保管E.投诉受理与答复 A B C D E 答案解析：《规范》第三十三条。4.单位应当定期清查盘点资产，确保账实相符。（）部门或岗位应当定期对账。A.财会B.资产管理C.资产维修D.资产使用E.资产租赁 A B C D E 答案解析：《规范》第四十四条。5.内部控制关键岗位主要包括（）。A.预算业务管理B.B.收支业务管理C.政府采购业务管理D.资产管理E.建设项目管理 A B C D
